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什么是现金预算?其组成内容是什么?

发布网友 发布时间:2022-05-11 12:19

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5个回答

好二三四 时间:2022-07-17 06:07

现金预算是反映预期内企业现金流转状况的预算。这里所说的现金,包括企业库存现金、银行存款等货币资金。编制现金预算的目的是合理地处理现金收支业务,调度资金,保证企业财务处于良好状态。

热心网友 时间:2022-07-17 03:15

现金预算是反映预期内企业现金流转状况的预算。这里所说的现金,包括企业库存现金、银行存款等货币资金。编制现金预算的目的是合理地处理现金收支业务,调度资金,保证企业财务处于良好状态。它包括以下内容:

(1) 现金收入。包括期初现金结存数和预算期内预计现金收入数,如现金销售收入、回收应收账款、票据贴现等。

(2) 现金支出。指预算期内预计现金支出数,如支付材料采购款,支付工资,支付制造费用、管理费用和销售费用,偿还应付账款,交纳税金,购买设备等。

(3) 现金的多余或不足。现金收支相抵后的余额,若收大于支,表示现金有多余,可用于偿还贷款,购买短期证券;若收小于支,表示现金不足,需设法筹资、融资。如果资金不足,就要向银行借款,或发行短期商业票据以筹集资金,以及还本付息等。

扩展资料:

预计的现金收入主要是销售收入,还有一少部分的其他收入,所以预计现金收入的数额主要来自于销售预算。预计的现金支出主要指营运资金支出和其他现金支出。具体包括采购原材料、支付工资、支付管理费、营业费、财务费等其他费用以及企业支付的税金等。

现金预算通过对企业的现金收入、支出情况的预计推算出企业预算期的现金结余情况。如果现金不足,则提前安排筹资,避免企业在需要资金时“饥不择食”;如果现金多余,则可以采取归还贷款或对有价证券进行投资,以增加收益。

参考资料来源:

百度百科-现金预算

热心网友 时间:2022-07-17 04:33

现金预算是指用于规划预算期现金收入、现金支出和资本融通的一种财务预算。现金预算通常应该由以下四个部分组成:(1)现金收入;(2)现金支出;(3)现金收支差额;(4)资金融通

热心网友 时间:2022-07-17 06:08

现金预算(也称现金收支预算或现金收支计划)是指用于预测组织还有多少库存现金,以及在不同时点上对现金支出的需要量。不管是否可以称之为预算,也许这是企业最重要的一项控制,因为把可用的现金去偿付到期的债务乃是企业生存的首要条件。一旦出现库存、机器以及其他非现金资产的积压,那么,即便有了可观的利润也并不能给企业带来什么好处。现金预算还表明可用的超额现金量,并能为盈余制定营利性投资计划、为优化配置组织的现金资源提供帮助。
现金预算是有关预算的汇总,由现金收入、现金支出、现金多余或不足、资金的筹集和运用四个部分组成。
“现金收入”部分包括期初现金余额和预算期现金收入,现金收人的主要来源是销货收入。年初的“现金余额”是在编制预算时预计的;“销货现金收入”的数据来自销售预算;“可供使用现金”是期初现金余额与本期现金收入之和。
“现金支出”部分包括预算的各项现金支出。其中“直接材料”、“直接人工”、“制造费用”、“销售与管理费用”的数据,分别来自前述有关预算;“所得税’、“购置设备”、“股利分配”等现金支出的数据分别来自另行编制的专门预算。
“现金多余或不足”是现金收入合计与现金支出合计的差额。差额为正,说明收入大于支出,现金有多余,可用于偿还借款或用于短期投资;差额为负,说明支出大于收入,现金不足,需要向银行取得新的借款。
预计的现金收入主要是销售收入,还有一少部分的其他收入,所以预计现金收入的数额主要来自于销售预算。预计的现金支出主要指营运资金支出和其他现金支出。具体包括采购原材料、支付工资、支付管理费、营业费、财务费等其他费用以及企业支付的税金等。现金预算通过对企业的现金收入、支出情况的预计推算出企业预算期的现金结余情况。如果现金不足,则提前安排筹资,避免企业在需要资金时“饥不择食”;如果现金多余,则可以采取归还贷款或对有价证券进行投资,以增加收益。

热心网友 时间:2022-07-17 07:59

现金收入 现金支出 现金结余 资金融通
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