发布网友 发布时间:2022-05-11 12:19
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好二三四 时间:2022-07-17 06:07
现金预算是反映预期内企业现金流转状况的预算。这里所说的现金,包括企业库存现金、银行存款等货币资金。编制现金预算的目的是合理地处理现金收支业务,调度资金,保证企业财务处于良好状态。
热心网友 时间:2022-07-17 03:15
现金预算是反映预期内企业现金流转状况的预算。这里所说的现金,包括企业库存现金、银行存款等货币资金。编制现金预算的目的是合理地处理现金收支业务,调度资金,保证企业财务处于良好状态。它包括以下内容:
(1) 现金收入。包括期初现金结存数和预算期内预计现金收入数,如现金销售收入、回收应收账款、票据贴现等。
(2) 现金支出。指预算期内预计现金支出数,如支付材料采购款,支付工资,支付制造费用、管理费用和销售费用,偿还应付账款,交纳税金,购买设备等。
(3) 现金的多余或不足。现金收支相抵后的余额,若收大于支,表示现金有多余,可用于偿还贷款,购买短期证券;若收小于支,表示现金不足,需设法筹资、融资。如果资金不足,就要向银行借款,或发行短期商业票据以筹集资金,以及还本付息等。
扩展资料:
预计的现金收入主要是销售收入,还有一少部分的其他收入,所以预计现金收入的数额主要来自于销售预算。预计的现金支出主要指营运资金支出和其他现金支出。具体包括采购原材料、支付工资、支付管理费、营业费、财务费等其他费用以及企业支付的税金等。
现金预算通过对企业的现金收入、支出情况的预计推算出企业预算期的现金结余情况。如果现金不足,则提前安排筹资,避免企业在需要资金时“饥不择食”;如果现金多余,则可以采取归还贷款或对有价证券进行投资,以增加收益。
参考资料来源:
百度百科-现金预算
热心网友 时间:2022-07-17 04:33
现金预算是指用于规划预算期现金收入、现金支出和资本融通的一种财务预算。现金预算通常应该由以下四个部分组成:(1)现金收入;(2)现金支出;(3)现金收支差额;(4)资金融通热心网友 时间:2022-07-17 06:08
现金预算(也称现金收支预算或现金收支计划)是指用于预测组织还有多少库存现金,以及在不同时点上对现金支出的需要量。不管是否可以称之为预算,也许这是企业最重要的一项控制,因为把可用的现金去偿付到期的债务乃是企业生存的首要条件。一旦出现库存、机器以及其他非现金资产的积压,那么,即便有了可观的利润也并不能给企业带来什么好处。现金预算还表明可用的超额现金量,并能为盈余制定营利性投资计划、为优化配置组织的现金资源提供帮助。热心网友 时间:2022-07-17 07:59
现金收入 现金支出 现金结余 资金融通