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...收入,而且不让在以后年度开票冲减,怎么做账务处理啊

发布网友发布时间：2024-10-22 01:52

共3个回答

热心网友时间：2024-11-17 21:15

这种情况一般是由于你账上滞留长期应收账款（或预收账款）贷方余额引起的，因此涉及到应收账款平帐的问题，可根据税务检查报告，有针对性的去做：
1、如果是交增值税
借：应收账款（预收账款）
贷：以前年度损益调整
应交税金——增值税——未交增值税
2、如果是交营业税
借：应收账款（预收账款）
贷：以前年度损益调整
同时提取税金
借：以前年度损益调整
贷：应交税金——营业税

热心网友时间：2024-11-17 21:21

若会计规定去年应做收入，则：借：银行存款（往来帐款）
贷：以前年度损益调整
借：以前年度损益调整
贷：应交税费
库存商品
若会计规定去年不应做收入，今年做收入则：借：以前年度损益调整
贷：应交税费
以后开票时做收入处理，年度所得税申报做纳税调整。

热心网友时间：2024-11-17 21:20

你是什么企业？500万收入适应的是什么税种？增值税还是营业税？

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