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...应交增值税(销项税额)34贷:应交税费-应交增值税(进项税额)17应交税...

发布网友发布时间：2024-10-24 09:17

共3个回答

热心网友时间：2024-11-09 14:08

你这种情况下月底时应交税费余额就不是等于0的，有余额17说明你应该交税17，等到了下月初，交完税后，应交税费余额才是0

热心网友时间：2024-11-09 14:08

分录不正确
计算应交增值税=本月销项税-本月进项税-上月留抵税额，如果计算结果小于等于零不交税，如果大于零的数就是应交增值税的金额，分录如下：
借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
　贷：应交税费—未交增值税　
做分录：
借：应交税费—应交增值税-已交税金　
　　贷：银行存款等

热心网友时间：2024-11-09 14:07

你这个情况是不是当月增值税销项税34，进项税17，如果是期初没有留抵的增值税进项税额，那么月底应交增值税是销项税—进项税=34-17=17，当月的会计分录是：
销售时：
借：应收账款（或银行存款等）
　贷：主营业务收入等
　贷：应交税费—应交增值税（销项税额）　34　
进货时：
借：原材料等
　　应交税费—应交增值税（进项税额）　17
　　贷：应付账款（或银行存款等）
月底转出本月应交未交增值税：
借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）17
　贷：应交税费—未交增值税　17
然后下个月交纳时这部分增值税时，做分录：
借：应交税费—未交增值税　17
　　贷：银行存款等　17

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