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老师,本月缴纳上月的增值税如何做分录

发布网友发布时间：2024-10-20 12:43

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热心网友时间：2024-11-01 00:11

本月缴纳上月的增值税如何做分录
借：应交税费——未交增值税
贷：银行存款
扩展阅读：
本月交纳上月的增值税会计分录分三步处理：
1、上月收到收入的时候：
借：银行存款
贷：主营业务收入
贷：应交税费---应交增值税-销项税额

2、上月月底的时候（将应交增值税转为应交税费-未交增值税）：
借：应交税费---应交增值税-销项税额
贷：应交税费---未交增值税

如果是一般纳税人，有进项税额的情况下，进项税额可以抵扣，所以将应交增值税-销项税减掉应交增值税-进项税的差额转到应交税费-未交增值税即可；
分录如下：
借：应交税费---应交增值税-销项税额
贷：应交税费---应交增值税-进项税
贷：应交税费---未交增值税
3、本月缴纳增值税以后，做会计分录
借：应交税费---未交增值税
贷：银行存款

做好这三步就可以做好增值税交税工作。

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