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上月有库存转下个月抵扣会计科目怎么录入

发布网友发布时间：2024-10-20 11:57

共1个回答

热心网友时间：2024-11-01 03:21

1、上个月发生收入时：
借：银行存款/应收账款贷：主营业务收入
应交税费--应交*--销项税额
2、上个月购进固定资产/物料时借：固定资产/原材料
应交税费--应交*--进项税额贷：银行存款/应付账款
3、转出未交*
借：应交税费--应交*--销项税额贷：应交税费--应交*--进项税额
应交税费--应交*--转出未交*（销项减去进项的差额）
4、计提*
借：应交税费--应交*--转出未交* 贷：应交税费-未交*
这个月缴纳税费时：
5、借：应交税费--未交* 贷：银行存款
这个月抵扣时：
6、借：应交税费-应交*（进项税额）贷：应交税费-待抵扣进项税

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