发布网友 发布时间：1小时前
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代收、代支水电费是不能开发票的，你可以分装电表，要电力局分开开发票。乙方要发票，而且你开了发票，那么你就要记主营业务收入，并要缴纳流转税，所得税不是直接交，是按季预缴，年终汇算清缴。如果不作收入，而去冲水电费，属于偷税，查到会罚款。记营业外收入，就不交流转税，同样是偷税。
贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税 开票了就要缴税了，有抵抗联可以抵扣。我觉得是以开票时间为准的，跟货款无关。
主营业务收入 如果金额比较大的话最好与客户沟通下重新过一下公户
如果是客户还有余款没有支付的话 ：借：银行存款 应收账款 贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税（销项）如果是你们开票多开了。那就可以和对方沟通下，次月少开那么多钱。按实际付款入账。
首先，当公司向客户开具发票但尚未确认收入时，该笔交易应被记录为应收账款。这意味着公司的资产增加了，因为这个款项还没有收到，但同时也增加了客户对公司的欠款，即应收账款。因此，会计分录的借方应记为应收账款。其次，尽管收入尚未确认，但公司的主营业务收入已经产生了。因此，会计分录的贷方应记...
1、如果给客户开具发票，但是没有收到款项，借：应收账款 贷：收入/应交税金 如果收到款项，就 借：银行存款 贷：收入/应交税金 2、如果收到客户开给自己的发票且已付款 借：原材料/应交税金 贷：银行存款 如果没有付款 借：原材料/应交税金 贷：应付账款 3、根据手中的银行单...
1、开票了但款项没有进入公司账户，做应收帐款处理，凭发票的记账联为原始凭证入账。摘要：赊销：某某公司 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税金-增值税 2、没有开票进了公司账户。要看这个公司以后是否开发票，以及你公司对于不开发票的账务处理。开票的账务处理：摘要 预收某某公司货款 凭银行电汇...
出库的时候一般不做帐，啥时候开发票啥时候做账，或者你冲之前的凭证 贷：预收账款 借：产品销售收入，开票做 借 银行存款 贷 应交税费-应交增值税 主营业务收入
1、销售开票时 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税金-应交增值税-销项税 2、由于 本月还没有进相应的货物，那么要不等到购入货物后凭购货发票 借：库存商品等等 应交税金--应交增值税（进项税额）贷：应付账款或银行存款 3、如果本月对方至月底还没有发票进来，那么只能暂估入账，按双方商定...
开具有发票虽然是4000元，但另2000应该视作价外收费（另行开票）。所以做账时应该：借 银行存款6000 贷 主营业务收入6000 当然如果企业愿意冒税务风险行事，那么按一楼回答做账也可以，但“其他应付款”的2000元怎么个付法，没有原始凭证。如被税务机关检查出，且会受到《税收征收管理法》中规定的补税...
