格林循环涉嫌虚增收入、虚减成本、虚增利润,资金疑被格林美侵占
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发布时间：2024-10-23 06:03
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时间：2024-11-08 07:02
格林循环，一家旨在电子废弃物循环利用与废塑料改性再生业务的高新技术企业，正面临涉嫌虚增收入、虚减成本、虚增利润的指控，部分资金疑被控股股东格林美侵占。格林循环计划赴深交所创业板上市，由东方证券担任保荐机构，亚太（集团）会计师事务所进行审计。公司主营业务包括电子废弃物的回收、拆解与综合循环利用以及废塑料的改性再生。然而，公司IPO过程中被指出现诸多不寻常现象，包括应收账款、存货攀升，账面现金大量举债，以及净利润与现金流存在巨大差异。这些现象与多数财务造假公司的特征相类似，但本次分析的重点在于格林循环自身盈利能力、财务真实性以及关联活动，旨在论证其是否具备登录资本市场的经营实力。
仔细审视格林循环的财务信息后，发现公司存在多个问题，包括持续经营能力弱、关联活动乱象丛生、收入成本可靠性严重不足。最引人注目的问题之一是格林循环对基金补贴和关联交易的依赖程度。报告期内，公司营收的一半以上由基金补贴和关联交易构成，显示出对基金补贴的高度依赖。若剔除这些补贴和关联交易，公司营业收入将大幅缩水，这揭示出公司自身创造价值能力薄弱，若没有政策支持的基金补贴，公司可能无法持续经营。
进一步分析发现，基金补贴收入可能涉嫌虚增。通过对比计算与公司披露的数据，发现电脑拆解的基金补贴存在4290.63万元的差异。公司在定价过程中可能虚增了收入。此外，关联交易的独立性严重缺失，尤其是与控股股东格林美的交易，存在定价不合理、关联交易风险等问题。在废钨料和铜钴镍废料的交易中，公司关联销售价格偏高，可能涉及利益输送。在关联资金拆借方面，报告期内发生了大量关联资金流入，但资金的进出方式、现金流匹配性等存在疑点，表明可能存在资金占用或利益输送问题。在成本费用方面，折旧摊销金额无法验证相符，直接材料成本真实性严重存疑，这可能导致成本费用的可靠性不足。
综上所述，格林循环在财务披露和经营活动中存在多方面问题，包括对基金补贴和关联交易的依赖、基金补贴收入可能的虚增、关联交易独立性缺失、关联资金拆借存在疑点、以及成本费用可靠性不足等问题。这些问题都对公司的财务健康和经营能力提出了质疑，需要进一步调查和澄清，以确保上市公司的合规性和透明度。
