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如何调整跨年度应付工资的贷方余额

发布网友发布时间：2022-05-17 20:23

共1个回答

热心网友时间：2023-11-09 14:32

只有计提过工资或社会保险之类的分录时，应付职工薪酬科目贷方才会有余额的，仔细检查下是不是有多做过计提工资的分录。

如果发现有多做计提的工资分录，就把它给冲回

借：销售费用/管理费用/职工薪酬/工资总额（红字）

贷：应付职工薪酬/工资总额（红字）

或者把应付职工薪酬/工资总额结转到相应的费用里即可。

借：应付职工薪酬/工资总额

贷：其他应收款---社会保险费（个人缴纳部份）

其他应收款---公积金（个人缴纳部份）

应交税费---应交个人所得税

银行存款

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