货币资金成为不可变现金的原因
1、销售规模变动，变大或变小，都会影响货币资金。2、信用政策变动。3、为大笔现金支出做准备。
资源,资产,资本,资本金,资金的区别与相互关系
资金:资本中流动性最高的部分,包括现金、银行存款、可随时变现的有价证券等。 货币资本、生产资本、商品资本、不变资本、可变资本、固定资本、流动资本之间的相互关系 货币资本就是以货币形式存在的资本,生产资本是以生产资料和劳动力形式存在的资本,商品资本是以商品形式存在的资本。这三个是产业资本在循环过程中的的...
固定资本就是不变资本流动资本就是可变资本对吗
1.固定资本有机器厂房设备等，其价值在生产中逐渐转移到商品中去。流动资本则有原材料，劳动力等，其价值一次转移。2.不变资本和可变资本的区分在于资本是否增长。不变资本主要指生产资料，其价值在生产中只发生转移，不增值。可变资本主要指劳动力，在生产中创造新价值，即剩余价值。1.固定资产是指企业...
现金比率的正常范围
现金比率的正常范围 现金比率的正常范围一般在百分之二十以上,现金比率是在企业因大量赊销而形成大量的应收账款时,考察企业的变现能力时所运用的指标,其计算公式为:现金比率=(货币资金+有价证券)÷流动负债.现金是指库存现金和银行存款,短期证券主要是指短期国库券.现金比率越高,说明变现能力越强,此比率也...
资金流通有什么意义
流通不直接创造价值,却是创造和实现价值必要的条件。经过流通领域,货币资金才能转化为生产资金,商品资金才能转化为货币资金;流通反映了资金形态转化和资金不断循环的总过程。流通在商品经济运行中的作用主要有:①保证生产过程的正常进行。任何商品被生产出来后,如果不进入售卖过程,资金就会在商品形式上积压起来,生产部门就...
从货币资金,债权,债务,存货,预付款,贷款这些科目里能分析出盈利...
四种情况：1. 货币资金余额小于短期负债 2. 货币资金充裕，却拥有大量有息负债 3. 定期存款很多，其他货币资金很多，流动资金缺乏 4. 其他货币资金数额巨大 经营类相关资产（营业收入与现金流和应收应付的关系）增值税：包含在资产负债表中，不包含在利润表中 应收票据： 1. 银行承兑票据（安全性高）2...
基本财务分析–短期偿债能力分析
的比率，是衡量企业流动资产在流动负债到期前，可变为现金偿还负债的能力。一般说来，比率相对越高，资产的变现能力越强，短期偿债能力越有保障。但注意实际生活中比率不是越高越好，适当的高是有利的，过高的极端是没有负债，此时不一定是好的，没有用到财务杠杆。也是由于行业差距的原因，并不存在一...
流动资本和流通资本的区别和联系
流动资本实为流动资产。属于流动资产的有货币资金、短期投资、应收票据、应收账款和存货等。流动资产是指企业可以在一年或者超过一年的一个营业周期内变现或者运用的资产，是企业资产中必不可少的组成部分。流动资产占用形态具有变动性，占用数量具有波动性。流动资金是什么意思？流动资金是流动资产的表现形式...
公路工程建设项目成本亏损的原因 亏损原因有哪些
货币资金管理混乱。一些项目部开设多个银行存款账号,但又不及时核对清理,银行收付凭证不及时入账,白条不入账而顶抵现金,其结果是材料不能及时入库,个人欠款不能及时清理,银行存款和现金账款不符,巨额成本隐匿在银行存款和现金余额里,从而造成工程前盈后亏或整个工程亏损。 债权债务的确认不准确,结算不及时。有的项目...
毛利润与利润总额有什么区别
而计算利润总额需要根据凭证科目汇总表的数字进行填写资产负债表，资产负债表的左方属于资产类，分年初数和 期末数两栏，年初数不变（本年的年初数就是 上年的年末数），期末数：用上月期末数+本月科目汇总表的借方数-科目汇总表的贷方数，计算出填到相应的科目栏，注明：货币资金包括：现金、银行存款...
