发票已抵扣,计入进项税,如何做进项税转出
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发布时间：2023-07-10 02:49
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当月认证发票当月已抵扣当月进项税转出会计分录怎么?
对于当月认证发票已抵扣，但当月出现非正常损失或其他原因需将进项税额转出的情况，会计分录为：借：库存商品或原材料等 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）应交增值税的核算涉及“应交税费”科目下的“应交增值税”和“未交增值税”两个明细科目。月末，企业将当月产生的应交未交增值税转入“未...
发票已抵扣,计入进项税,如何做进项税转出
您好，很高兴为您解答，根据相关信息查询，发票已抵扣，计入进项税，如何做进项税转出:一、直接转出法 一般的货物(即凭票抵扣进项税额的货物)，进项税额转出=账面成本×税率 例1、一般纳税人购进货物，取得增值税专用发票上注明价款100万元，则可以抵扣的进项税额=100×17%=17(万元)。会计分录: ...
一般纳税人进项税额已认证已抵扣,如何做分录进项转出?
若原外购货物全部成本据按增值税专用发票抵扣了进项税额,则按需要转出进项税额的外购货物账面成本乘以外购货物适用增值税税率计算转出.若原外购货物全部成本按支付价款乘抵扣率抵扣了进项税额,则根据需转出进项税额的外购货物的账面成本÷(1-抵扣率)×抵扣率计算转出.若原外购货物是根据多种凭证抵扣的进项税额...
已认证的发票对方作废,进项税额转出时怎样做分录
贷：应交税费-进项转出 重新开具时 借：应交税费-进项 借：原材料(或其他应收款) 红字
库存已入账发票已抵扣现在要进项税转出怎么做帐
1、你如果是发生退货，借：应付帐款 贷：库存商品 应交税费---应交增值税（进项税额转出）2、如果是不符合抵扣的条件需要做进项税额转出的，会计处理是：借：库存商品 贷：应交税费---应交增值税（进项税额转出）将需要转出的进项税额直接计入商品成本。
虚开的发票进项税已经抵扣 现在需要转出来 怎么做 会计分录
税务局要求做的进项税转出会计分录如下： 借：应交税金-应交增值税-进项税转出 贷：应交税金-应交增值税-进项税 是因为不允许抵的原因，要将原做的会计分录“应交税金-应交增值税-进项税”冲销，转入“应交税金-应交增值税-进项税转出”中。
已抵扣的增值税进项税转出分录怎么做?
一、 进项税转出的会计分录如下：借：在建工程（或生产成本、管理费用等其他相关的成本费用类科目）贷：应交税费-应交增值税（进项税转出）二、进项税转出含义：增值税进项税额转出是将那些按税法规定不能抵扣，但购进时已作抵扣的进项税额如数转出，在数额上是一进一出，进出相等。三、进项税转出处理...
进项发票已经认证了要做进项转出该怎么做?
应将购进货物或应税劳务的进项税税额从当期发生的进项税税额中扣除，在会计处理中记入“进项税额转出”。所谓增值税进项税额转出是将那些按税法规定不能抵扣，但购进时已作抵扣的进项税额如数转出，在数额上是一进一出，进出相等。而视同销售是指企业对某项业务未做销售处理，但按税法规定应视同销售交纳...
已经认证抵扣的增值税专用发票异常,怎么做进项转出
已认证的进项税，如果没有作进项抵扣账务处理，不存在进项税额转出；已认证的进项税并进行了进项税额抵扣账务处理，按照现行政策规定不允许抵扣的进项税额，应作进项税额转出处理，将应转出已抵扣的进项税额，计入不得抵扣进项税项目的成本或费用项目中。还有一种情况是销售方误操作作废增值税专用发票，在取得...
已抵扣的进项税转出会计如何处理
发票已抵扣进项税转出分录怎么做？借：管理费用(或应付福利费)--福利费 贷：应交税金--增值税(进项税转出)依据 中华人民共和国增值税暂行条例，第十条下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣：1、用于非增值税应税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物或者应税劳务 2、非正常损失的...
