基金会计核算的特点有哪些
发布网友
发布时间：2022-04-24 14:38
我来回答
共2个回答
热心网友
时间：2023-08-28 10:13
(一) 会计主体是证券投资基金。
企业会计核算以企业为会计核算主体，基金会计则以证券投资基金为会计核算主体，基金会计的责任主要是对基金进行会计核算的基金管理公司和基金托管人，其中前者承担主会计责任。
(二) 会计分期细化到日。目前我国的基金会计核算均已细化到日，每日都要细化报表提供保值。
(三)基金持有的金融资产和承担的金融负债通常归类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债。
金融资产在初始确认时划分为四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项，以及可供出售的金融资产。
基金以投资管理为主要业务，其目的是在承受风险的同时获取较高的资本利得收益，投资管理活动的性质决定了其取得的金融资产或金融负债是交易性的；同时，对于开放式基金而言，其持有的金融资产必须能随时变现，以应对基金持有人赎回基金份额。因此，除非基金合同另有约定，基金持有的金融资产和承担金融负债通常归类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债。
热心网友
时间：2023-08-28 10:13
金融类资产。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；持有至到期投资；贷款和应收款项；可供出售的金融资产
金融负债：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债
核算对象包括资产类，负债类，共同类，所有者权益和损益类的核算
核算内容：证券和衍生工具交易核算，权益核算，利益和溢价核算，费用核算，基金申购与赎回核算，估值核算，利润核算，基金财务会计报告，基金会计核算的复核。
关于基金会计核算特点是什么
(二)会计分期细化到日。目前我国的基金会计核算均已细化到日，每日都要细化报表提给保值。(三)基金持有的金融资产和承担的金融负债通常归类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债。金融资产在初始确认时划分为四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投入、贷款...
基金会计核算的特点有哪些
基金会计核算的特点主要包括会计主体、会计分期和相关划分。基金会计的核算主体是证券投资基金，责任主体是对基金进行会计核算的基金管理公司和基金托管人。其中，基金管理公司承担主会计责任。从及时性原则出发，基金会计期间的划分更加细化，即以周甚至是日为核算披露期间。目前，我国的基金会计核算均已细化到...
关于证券投资基金会计核算的特点
1、独立建账：基金管理公司管理的证券投资基金应当以基金为会计核算主体，独立建账、独立核算，这意味着每个基金都有独立的账户和账簿，不同基金之间的名册登记、账户设置、资金划拨和账簿记录的都是相互独立的。2、权益区分：由于每家基金管理公司管理多只基金，而每只基金的权益由不同的基金持有人所拥有，...
关于证券投资基金会计核算的特点
会计分期细化到日、是证券投资基金。根据查询华图教育网显示。1、会计主体是证券投资基金：责任主体是对基金进行会计核算的基金管理公司和基金托管人。其中，基金管理公司承担主会计责任。2、会计分期细化到日。为了提供更详细的财务信息，中国的基金会计核算已经细化到日，每日都会提供详细的财务报告。
什么叫基金会计
基金会计的核心工作包括：1. 准确记录基金的每一笔交易，确保交易信息的真实性和完整性。2. 对基金资产进行估值，计算基金的净值。3. 编制财务报告，向投资者和监管机构报告基金的投资业绩和财务状况。4. 计算并支付基金的费用和收益，确保资金的合理分配。三、特点 基金会计的特点主要体现在以下几个方面...
什么是基金会计核算
基金会计的核算主体是证券投资基金，责任主体是对基金进行会计核算的基金管理公司和基金托管人。其中，基金管理公司承担主会计责任。从及时性原则出发，基金会计期间的划分更加细化，即以周甚至是日为核算披露期间。目前，我国的基金会计核算均已细化到日。基金会计核算主要包括证券和衍生工具交易核算、权益核算...
基金会计是什么意思啊
1. 基金资产的核算：基金会计需要准确记录基金投资的各类资产，包括股票、债券、现金等，并确保这些资产的价值反映最新的市场价值。2. 基金负债的核算：除了资产，基金会计还需记录基金的负债情况，确保负债得到妥善处理并及时偿还。3. 基金的收益分配：基金会计需要计算基金的收益，并根据基金的分配政策，...
基金会计核算的主体是( )。
【答案】：C 答案解析：本题考查基金会计核算的特点。会计主体是会计为之服务的特定对象，基金会计以证券投资基金为会计核算的主体。
基金会计是什么
1. 基金会计核算体系：基金会计采用特定的会计方法和准则，对基金的资金流动进行准确核算。它涵盖了基金的资产、负债、收入、费用等各个方面的财务管理。2. 基金投资与筹资活动：基金会计关注基金的筹集过程，包括投资者的申购、赎回等操作，同时也关注基金的投资活动，确保资金的投资符合投资策略并产生预期的...
政府会计的改革
基金会计模式的特点是:(1)政府会计的权益理论是基金论;(2)基金是一种会计主体,主要有政府基金、权益基金和信贷基金三种类型;(3)基金会计确认基础采用应计制会计基础或修正的应计制会计基础;(4)每项基金的财源流入和流出,设置相应的“预算账户”和“实际账户”,将预算纳入会计核算中去。这种会计模式的优点是可以...
