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销项负数的抵扣方法
发布网友
发布时间:2023-12-05 08:04
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个回答
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时间:2024-01-07 08:23
一.销项负数*也称红字*,红字*开出后,应该入账编制会计凭证,红字冲减当期收入和应交税金的销项税。
1. 当月正常结账,正常结转应交税金(如果销项大于进项),正常结转收入。
2. 次月申报的时候,只需要按照账面的收入数进行申报,填写*申报表(一)收入表,收入数据填写收入当月的账面数即可(因为账面数已经扣除红字*部分的收入),这时候销项税会自动计算,计算出来的销项税同样已经包含了红字*的税金影响。
总体来说,只要你的红字*当月入账,那么只要按照账面收入正常申报即可。不需要再申报时做特殊处理或特殊计算。
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