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出纳的工作具体流程是什么?

发布网友发布时间：2022-05-01 03:37

共2个回答

热心网友时间：2022-06-24 02:23

出纳的具体工作流程有：
1、办理现金收付，审核审批有据。严格按照国家有关现金管理制度的规定，根据稽核人员审核签章的收付款凭证，进行复核，办理款项收付。对于重大的开支项目，必须经过会计主管人员、总会计师或单位领导审核签章，方可办理。收付款后，要在收付款凭证上签章，并加盖“收讫”、“付讫”戳记。

2、办理银行结算，规范使用支票。严格控制签空白支票。如因特殊情况确需签发不填写金额的转帐支票时，必须在支票上写明收款单位名称、款项用途、签发日期，规定限额和报销期限，并由领用支票人在专设登记簿上签章。逾期未用的空白支票应交给签发人。对于填写错误的支票，必须加盖 “作废”戳记，与存根一并保存。支票遗失时要立即向银行办理挂失手续。不准将银行帐户出租、出借给任何单位或个人办理结算。
3、认真登日记帐，保证日清月结。根据已经办理完毕的收付款凭证，逐笔顺序登记现金和银行存款日记帐，并结出余额。现金的帐面余额要及时与银行对账单核对。月末要编制银行存款余额调节表，使帐面余额与对帐单上余额调节相符。对于末达帐款，要及时查询。要随时掌握银行存款余额，不准签发空头支票。
4、保管库存现金，保管有价证券。对于现金和各种有价证券，要确保其安全和完整无缺。库存现金不得超过银行核定的限额，超过部分要及时存入银行。不得以“白条”抵充现金，更不得任意挪用现金。如果发现库存现金有短缺或盈余，应查明原因，根据情况分别处理，不得私下取走或补足。如有短缺，要负赔偿责任。要保守保险柜密码的秘密，保管好钥匙，不得任意转交他人。
5、保管有关印章，登记注销支票。出纳人员所管的印章必须妥善保管，严格按照规定用途使用。但签发支票的各种印章，不得全部交由出纳一人保管。对于空白收据和空白支票必须严格管理，专设登记簿登记，认真办理领用注销手续。
6、复核收入凭证，办理销售结算。认真审查销售业务的有关凭证，严格按照销售合同和银行结算制度，及时办理销售款项的结算，催收销售货款。发生销售纠纷，贷款被拒付时，要通知有关部门及时处理。

热心网友时间：2022-06-24 02:24

付费内容限时免费查看回答出纳与会计工作分工1、出纳要认真审查各种报销或支出的原始凭证，对违反国家规定或有误差的，要拒绝办理报销手续。出纳初审后由会计复核，由总经理签字批准后方可报销。2、出纳要根据原始凭证，记好现金和银行帐。书写整洁、数字准确、日清月结

并根据公司的实际业务做好各费用的登记。3、出纳严格遵守现金管理制度，库存现金不挪用，不得用白条抵顶库存现金，

保持现金实存与现金帐面一致。会计每月定期盘点现金。

4、出纳负责到银行办理有关银行的业务，及公司的网银支付。按时取回银行回】

单及对帐单。

5、出纳负责支票签发管理，不得签发空头支票，按规定设立支票领用登记簿。

6、出纳加强安全防范意识和安全防范措施，严格执行安全制度，认真管好现金。

各种印章、空白支票、空白收据及其他证卷等。

7、出纳负责作好工资的发放工作。

8、出纳及时与银行对帐，作好银行对帐调节表。

9、出纳根据规定和协议，作好应