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新企业所得税月(季)纳税申报表(A类)本期金额和累计金额怎样填?

发布网友 发布时间:2022-04-30 17:01

我来回答

2个回答

热心网友 时间:2022-06-28 01:33

假设1到3季度都是亏损,四季度本期金额盈利80万,但累计金额是亏损的,如何计算所得税?

这种情况,第四季度需要缴纳企业所得税(80*25%=20万元),因为第四季度的本期金额是指10-12月三个月利润总额的合计数,是不考虑1-9月的盈亏情况的,这是按会计利润来计算和填列的(到汇算清缴时才调整到应纳税所得额)。但所得税汇算清缴时,由于累计金额是亏损的,就有可能补交企业所得税了;我这里说的“有可能”,是说还有一件重要的事情,就是虽然全年利润总额是负数,汇算清缴时需要做纳税调整,经调整后应纳税所得额若仍然是负数,就不用交企业所得税,若应纳税所得额是正数,就需要计算全年该交多少企业所得税,全年该交的企业所得税和第四季度交的20万元相比较,就是“多退少补”的数。

热心网友 时间:2022-06-28 01:34

资产负债表,利润表是月报表,
所得税一般是季度报表,
本期数是1至3月,4至6月……,分别是3个月的发生额,
累计数是当年发生额的累计数追答第二季度是盈利,季末计算所得税时,看“本年利润”是累计数是有利润

当年累计是否有利润

新企业所得税月(季)纳税申报表(A类)本期金额和累计金额怎样填?

...度纳税申报表(A类)本期金额和累计金额该怎么填?累计金额是上年有关...

本期金额是1-3月份的数据,因为现在是报一季度的,因此,累计金额也是1-3月份的数据。如填1-3月份的数据,都是零,那么本期与累计都是零

关于“企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)”的填写?

在填写“企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)”时,您需重点关注损益类科目的累计金额,这应对应第二季度的金额。换言之,损益类科目在4月1日至6月30日间的累计总额,即为第二季度的损益总额。对于损益计算,关键在于区分亏损与盈利的月份。1月至3月期间,若企业出现亏损,则该期间无需缴纳所...

企业所得税季度纳税申报表A类本期金额数的填写方法是怎样?

”\x0d\x0a\x0d\x0a二、“据实预缴”的纳税人第2行-第9行:填报“本期金额”列,数据为所属月(季)度第一日至最后一日;填报“累计金额”列,数据为纳税人所属年度1月1日至所属季度(或月份)最后一日的累计数。纳税人当期应补(退)所得税额为“累计金额”列第9行“应补(退)...

新企业所得税月(季)度纳税申报表(A类)怎样填写

本期金额=申报季度的金额(季度合计)累计金额=全年的合计金额(本年累计)

企业所得税月季度纳税申报表a类怎么填

利润总额:财务会计报表(损益表或利润表)上的【利润总额+或—应纳税调整的增加或减少】。企业所得税季度预缴纳税申报表(A类)中:1、营业收入=主营业务收入+其他业务收入(季度累加)2、营业成本=主营业务成本+其他业务成本(季度累加)3、利润总额=营业收入-营业成本-营业税金及附加-营业费用-销售...

企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类) 怎么填具体点

第一列是本期数,即本季度三个月的累计数。第二列是本年累计数,即年初到本月底的累计金额。企业年度中间开业的纳税人填写的税款所属期间为当月(季)开始经营之日至所属季度的最后一日,自次月(季)度起按正常情况填报。纳税人识别号:填报税务机关核发的税务登记证号码(15位)。纳税人名称:填报...

新企业所得税月(季)度纳税申报表(A类)怎样填写

营业收入:主营业务收入+其他业务收入 营业成本:主营业务成本+其他业务成本 利润总额:同损益表利润总额 以上3个科目之间没有钩稽关系,只是从损益表中提取重要数据

季度企业所得税本年累计金额怎么填

答:1、企业所得税季报的本期数是指:本季度3个月的金额;累计数是损益表的累计金额,如果现在是10月份需报第3季度所得税的纳税申报表,本期数就是7-9月的金额,累计数也就是1-9月的金额.2、对于所得税的缴纳:税务局是按累计数申报所得税的.比如第2季度本期数利润总额是80万元,三季度是亏损100...

所得税季度申报表a类本期金额和累计金额填什么,营业成本那加费用不,本...

本期金额反应本季实际发生额,营业成本和以前一样,本期实际利润是本季的利润。企业所得税的应纳税额还是以累计利润为基数。累计实际利润额不超过10万元的,减按10%计算应纳所得税额,同时“符合条件的小型微利企业减免所得税额”栏反映累计实际利润额的15%。累计实际利润额超过10万元的,但符合小微...

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