上一季度亏损,这一季度盈利,企业所得税申报表累计金额和本期金额,计算出的企业所得税不一样,
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发布时间:2022-04-30 17:01
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热心网友
时间:2023-10-09 02:47
所得税季度预缴,并不是说只管这个季度的数字,如果有前期的亏损,在允许税前弥补的期间的亏损是要先弥补回来的。你计算所得税时应用本年度累计利润乘以税率,再减去本年已经预缴的本年度所得税,算出来的数字才是本季度应预缴的税款。
热心网友
时间:2023-10-09 02:47
所得税季度申报表上是用本年的累计利润来算所得税,减去本年已经交了的所得税来算当季要交的所得税,你说的情况是否是指本期应缴所得税额与本期已缴所得税额不一样啊?如果是这样那是属于正常的计算过程中的两个数字。
热心网友
时间:2023-10-09 02:48
whzāx恰┭wsyきㄋyきㄋo苔纭t◆在填写第一i季度的企业所得税报表时,利润总额累计4金额一m栏中8可以8将近五b年的亏g损算在内3。 国家税务总局《关于k填报企业所得税月6(季)度预缴纳税申报表有关问题的通知》(国税函〔2003〕665号)作出了y明确,将《企业所得税月7(季)度预缴纳税申报表(A类)》第四行“利润总额”修改为6“实际利润额”,填报说明第五p条第三g项相应修改为5:第四行“实际利润额”填报按会计1制度核算的利润总额减除以6前年度待弥补亏p损以7及f不h征税收入i、免税收入x后的余额。这意味着企业预缴所得税可以1在弥补亏b损后再进行申报。
热心网友
时间:2023-10-09 02:48
上一季度亏损,这一季度盈利,累计金额亏损的话不用交税,如是盈利就要交税了
上季度亏损,本季度盈利,但是实际还是亏损,本季度是否需要交纳所得税
第三季度企业所得税申报是按1~9月累计利润总额计算得出应纳所得税额,检查一下报表是否错误。企业所得税季度预交申报是按照累计金额计算的,即第三季度所得税是按1-9月的累计金额计算,请咨询当地12366确认。上年度亏损,今年第一季度盈利可以弥补以前年度亏损,盈利额小于以前年度可弥补亏损数额,不计提...
企业所得税本期和累计的区别
企业所得税本期和累计的区别在于两者所计算的期间范围不同。企业所得税可以按月或按季度征收,即企业所得税的本期数据可以为本月的数据或本季度的数据。而企业所得税的累计数据则指从年度纳税期间初期至纳税人申报税费当期的累计金额,通常为年初至纳税人申报税费当期的累计金额。对于企业所得税预缴纳...
季度报表盈利 年度累计金额亏损 怎么填写所得税申报表
其中:第2行至第17行的“本期金额”列,填报所属月(季)度第一日至最后一日的数据;第2行至第17行的“累计金额”列,填报所属年度1月1日至所属月(季)度最后一日的累计数额。 2.第二部分,按照上一纳税年度应纳税所得额平均额计算预缴税款的纳税人,填报第19行至第24行。其中:第19行至第24行的“本期金额...
企业所得税季报里,上季度盈利后弥补亏损了,这个季度亏损了,累计利润小 ...
答:所得税申报是以年度为计算期,在同一年度内,上季度盈利了68668.81元,全额弥补以前年度亏损了,因而无应纳税所得;这个季度发生亏损8937.80元,累计盈利59731.01元,而第8行,累计弥补亏损仍然为68668.81元,这样系统肯定过不了。你试在在第8行,“本期金额”填上“-8937.80”,表时上季...
企业所得税是季度是按累计金额交税还是本期金额?
企业所得税是按季度预缴,企业所得税季度申报的应纳税额按照累计金额计算。企业所得税规定,纳税人应纳税所得额的计算,以权责发生制为原则,同时对分期收款销售商品、长期工程(劳务)合同等经营业务规定可按下列方法确定:1、以分期收款方式销售商品的,可以按合同约定的购买入应付价款的日期确定销售收入...
季度所得税申报表中利润总额和弥补以前年度亏损应该怎么填?
“利润总额”本期金额填9万元,第一季度为31万元上期已申报,故累计金额不需填列,表格自动填列为40万元。以前年度无亏损则本期按9万元申报计算所得税;上一年度亏损50万元的,在第一季度报告时应弥补上一年度亏损50万元,并填写50万元一栏弥补上一年度亏损。第一季度申报-19万元不缴纳季度所得税,...
我们第一季度亏损,第二季度盈利,两个季度合计起来还是亏损,怎么填季 ...
11行:应纳所得税额(本期金额不填,只填累计金额),所以你第一季度亏损,第二季盈利,累计还是亏损的话,是不用缴的。反之第一季度盈利第二季度亏损,则第一季度一定要交。交后全年汇算清缴后如多交了可以选择退税也可以选择放第二年抵扣。严重...
企业所得税报表里的弥补以前年度亏损怎么填!
请问下企业所得税2010年1-3月的本期金额与累计金额都是一样的,这个季度...
季度所得税报表及年度企业所得税报表均不需要衔接上一年度的,这个季度所得税报表只需衔接本年度上个季度的累计数加本季度的发生额即可。到年度会算时才衔接上一年的只有存在可以弥补以前年度亏损时的才会衔接,请看附表四,弥补以前年度亏损。
季度企业所得税本年累计金额怎么填
答:1、企业所得税季报的本期数是指:本季度3个月的金额;累计数是损益表的累计金额,如果现在是10月份需报第3季度所得税的纳税申报表,本期数就是7-9月的金额,累计数也就是1-9月的金额.2、对于所得税的缴纳:税务局是按累计数申报所得税的.比如第2季度本期数利润总额是80万元,三季度是亏损100...