如何写基建财务竣工决算审计报告 详细�0�3
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发布时间：2024-05-01 13:59
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时间：2024-11-13 18:04
（二）项目建设规模和主要经济指标 XX (三)本次评审对工程概算总投资的比较基础的变动说明 XX 二、工程形象进度 XX 第二部分 评审实施计划 一、评审的目的、内容、范围 （一） 评审目的 XX。 （二）评审内容： 2 1、履行基本建设程序的合规性、合法性； 2、项目招投标情况； 3、工程总投资是否超概，有无计划外工程或擅自改变建设项目内容，提高建设标准； 4、建设项目财政性资金的使用、管理情况； 5、项目概、预算执行情况以及工程造价相关的其他情况； 6、机构设臵及管理情况。 （三）评审范围 对该项目截至XXXX 竣工决算报表及相关资料进行评审。 二、评审依据 本次评审的依据是根据《中国注册会计师独立审计准则》、《国有建设单位会计制度》、《国有建设单位会计制度补充规定》、《基本建设财务管理若干规定》、国家发展计划委员会计高技[1999]1846 号文等文件的有关规定执行的。 三、评审方法 在评审过程中，我们根据以上文件规定和竣工图纸及签证资料进行了逐项核查，实施了包括抽查会计记录、核对相关合同协议、实地盘点、现场勘查等我们认为必要的审计程序。 四、评审步骤和过程 （一）我们接受贵公司的委托，根据委托任务制定评审计划，安排项目评审人员； （二）向项目建设单位提出评审所需的资料清单并对建设单位提供的资料进行初审； （三）进入建设项目现场踏勘，调查、核实建设项目的基本情况； （四）审查项目建设单位的财务、资金状况； （五）根据评审过程中发现的问题，向建设单位进行核实取证； 3 （六）出具评审结论（反馈意见和结论）； （七）根据评审结论和反馈意见出具评审报告。 第三部分 评审内容及结果 一、项目合规性 （一）该项目符合基本建设程序； （二）项目符合项目法人制、招投标制、合同制和工程监理制等基本建设管理制度； （三）该项目基本按照基本建设财务会计制度执行的。 二、工程结算评审 建安工程造价结算情况：送审造价XX 元，审定造价XX 元，审增造价XX 元，占总造价的XXX%。 三、工程概、预算执行情况评审 (一)概算执行情况： 项目 概算数 实际支出数 节概或超概数 1、建筑安装工程 2、工艺设备投资 3、其他投资 合计 二工程节概的项目有23 项，节概金额XX 元，明细如下： 1、建安工程9 项节概涉及金额XX 元，其中： (1)合成车间 XX 元 (2)综合制剂楼 XX 元 (3)储罐区 XX 元 (4)总图及外管 XX 元 (5)全厂通讯 XX 元 4 (6)厂区供电及照明 XX 元 (7)厂区供排水 XX 元 (8)电视监控系统 XX 元 (9)消防水池 XX 元 2、工艺设备节概12 项涉及金额XX 元，其中： (1)合成车间 元 (2)综合制剂车间 元 (3)精烘包车间 元 (4)储罐区 元 (5)动力车间 元 (6)总图及外管 元 (7)全厂通讯 元 (8)厂区供电及照明 元 (9)厂区供排水 元 (10) 电视监控系统 元 (11)污水处理站 元 (12)引进设备从属费用 元 3、其他1 项节概涉及金额元 (1)土地征用费 元 4、预备费1 项节概涉及金额元： (1)预备费（含筹资费用） 元 三工程项目费用超概的主要项目有X 项，涉及金额元，明细如下： 1、建安工程X 项超概涉及金额X 元，其中： (1)精烘包车间 X 元 (2)围墙 X 元 5 (3)门卫房 X 元 (4)桥 X 元 (5)厂区道路 X 元 (6)自行车棚 X 元 (7) 污水处理站 X 元 (8)绿化带 X 元 (9)动力车间 X 元 2、工艺设备2 项超概涉及金额X 元，其中： (1)电讯及火灾报警 X 元 (2)其他 X 元 3、其他1 项超概涉及金额X 元： (1)其他工程费用(含待摊投资及技术转让费) 元 (四)、节概及超概的主要原因: 节概原因： 1、在建设期间由于设计上的变更造成该工程某些单项费用未发生，例如：基本预备费X 元(不含筹资费用),电视监控系统 元等。 2、在建设期间由概算采用进口设备变更为使用国产设备从而使设备投资额大幅度减少。 3、由于当地*的支持使征地费减少，致使节概X 元。 超概原因： 1、由于工程实际建设期较批准建设期增长壹年从而造成筹资费用超概X元； 2、XX 四、竣工财务决算评审 6 （一）建设资金来源及使用情况 1、建设资金来源情况 2、基本建设资金使用情况 （二）工程交付使用资产情况 。 （三）资金缺口及结余与情况 （四）财务管理基础工作 该项目指挥部制定了《财务管理办法》，建立了基建财务管理机构，配备了会计人员，对该基建项目基建财务收支设臵了帐簿；对基建支出加强了管理和控制，坚持按基建计划，基建工程进度拨款；各项支出严格实行“一支笔”审批制度，由指挥长批准后方可付款。财务部门对各项支出的原始凭证认真进行稽核。并委托本所及成都成化造价咨询有限公司对各项待摊投资支出及建安工程设备投资支出进行了审计，尚未发现有其他不符合财务制度的开支。 五、工程总体评价和效益评价 第四部分 有关问题及建议 一、关于工程管理费用超支情况及处理办法： 第五部分 附 录 1、建设项目投资评审结论 7 2、项目结算审查明细比较表 3、基本建设项目竣工财务决算审核表 4、基本建设项目交付使用资产总表 5、建设项目交付使用资产明细表
