问答文章1 问答文章501 问答文章1001 问答文章1501 问答文章2001 问答文章2501 问答文章3001 问答文章3501 问答文章4001 问答文章4501 问答文章5001 问答文章5501 问答文章6001 问答文章6501 问答文章7001 问答文章7501 问答文章8001 问答文章8501 问答文章9001 问答文章9501
你好,欢迎来到懂视!登录注册
当前位置: 首页 - 正文

出纳的主要工作是什么?我要怎么样学习做出纳?

发布网友 发布时间:2022-04-21 04:21

我来回答

4个回答

热心网友 时间:2022-06-17 23:11

  出纳的日常工作主要包括货币资金核算、往来结算、工资核算等三个方面的内容。
  (1)货币资金核算。
  ①办理现金收付,严格按规定收付款项。严格按照国家有关现金管理制度的规定,根据稽核人员审核签章的收付款凭证进行复核,办理款项收付。对于重大的开支项目,必须经过会计主管人员、总会计师或单位领导审核签章,方可办理。收付款后,要在收付款凭证上签章,并加盖“收讫”、“付讫”戳记。
  ②办理银行结算,规范使用支票,严格控制签发空白支票。如因特殊情况确需签发不填写金额的转账支票时,必须在支票上写明收款单位名称、款项用途、签发日期、规定限额和报销期限,并由领用支票人在专设登记簿上签章。逾期未用的空白支票应交给签发人。对于填写错误的支票,必须加盖“作废”戳记,与存根一并保存。支票遗失时要立即向银行办理挂失手续。不准将银行账户出租、出借给任何单位或个人办理结算。
  ③登记日记账,保证日清月结。根据已经办理完毕的收付款凭证,逐笔顺序登记现金日记账和银行存款日记账,并结出余额。银行存款日记账的账面余额要及时与银行对账单核对。月末要编制银行存款余额调节表,使账面余额与对账单上的余额调节后相符。对于未达账款,要及时查询。要随时掌握银行存款余额,不准签发空头支票。
  ④保管库存现金,保管有价证券。对于现金和各种有价证券,要确保其安全和完整无缺。库存现金不得超过银行核定的限额,超过部分要及时存入银行。不得以“白条”充抵现金,更不得任意挪用现金。如果发现库存现金有短缺或盈余,应查明原因,根据情况分别处理,不得私自取走或补足。如有短缺,要负赔偿责任。保险柜密码要保密,保管好钥匙,不得任意转交他人。
  ⑤保管有关印章,登记注销支票。出纳必须妥善保管所管的印章,严格按照规定用途使用(但签发支票的各种印章,不得全部交由出纳一人保管)。对于空白收据和空白支票必须严格管理,专设登记簿登记,认真办理领用注销手续。
  ⑥复核收入凭证,办理销售结算。认真审查销售业务的有关凭证,严格按照销售合同和银行结算制度办理销售款项结算,催收销售货款。发生销售纠纷、货款被拒付时,要通知有关部门及时处理。
  (2)往来结算。
  ①办理往来结算,建立清算制度。现金结算业务的内容主要包括:企业与内部核算单位和职工之间的款项结算;企业与外部不能办理转账手续的单位和个人之间的款项结算;低于结算起点的小额款项结算;根据规定可以用于其他方面的结算。对购销业务以外的各种应收、暂付款项,要及时催收结算;应付、暂收款项,要抓紧清偿。对确实无法收回的应收账款和无法偿还的应付账款,应查明原因,按照规定报经批准后处理。实行备用金制度的企业,要核定备用金定额,及时办理领用和报销手续,加强管理。对预借的差旅费,要督促及时办理报销手续,收回余额,不得拖欠,不准挪用。建立其他往来款项清算手续制度。对购销业务以外的暂收、暂付、应收、应付、备用金等债权债务及往来款项,要建立清算手续制度,加强管理,及时清算。
  ②核算其他往来款项,防止坏账损失。对购销业务以外的各项往来款项,要按照单位和个人分户设置明细账,根据审核后的记账凭证逐笔登记,并经常核对余额。年终要抄列清单,并向领导或有关部门报告。
  (3)工资结算。(有些企业财务分工较细,也会专门设置薪酬核算岗位)
  ①执行工资计划,监督工资使用。根据批准的工资计划,会同劳动人事部门,严格按照规定掌握工资和奖金的支付,分析工资计划的执行情况。对于违反工资*、滥发津贴奖金的,要予以制止或向领导和有关部门报告。
  ②审核工资单据,发放工资奖金。根据实有职工人数、工资等级和工资标准,审核工资奖金计算表,办理代扣款项(包括计算五险一金),计算实发工资。按照车间和部门归类,编制工资、奖金汇总表,填制记账凭证,经审核后,会同有关人员提取现金,组织发放。发放的工资和奖金,必须由领款人签名或盖章。发放完毕后,要及时将工资和奖金计算表附在记账凭证后或单独装订成册,并注明记账凭证编号,妥善保管。
  ③负责工资核算,提供工资数据。按照工资总额的组成和工资的领取对象,进行明细核算。根据管理部门的要求,编制有关工资总额报表。

  一、首先,要熟悉出纳的日常工作,认真做好本职工作。
  1、办理现金收付,审核审批有据。严格按照国家有关现金管理制度的规定,根据稽核人员审核签章的收付款凭证,进行复核,办理款项收付。对于重大的开支项目,必须经过会计主管人员、总会计师或单位领导审核签章,方可办理。收付款后,要在收付款凭证上签章,并加盖“收讫”、“付讫”戳记。
  2、办理银行结算,规范使用支票。严格控制签空白支票。如因特殊情况确需签发不填写金额的转帐支票时,必须在支票上写明收款单位名称、款项用途、签发日期,规定限额和报销期限,并由领用支票人在专设登记簿上签章。逾期未用的空白支票应交给签发人。对于填写错误的支票,必须加盖“作废”戳记,与存根一并保存。支票遗失时要立即向银行办理挂失手续。不准将银行帐户出租、出借给任何单位或个人办理结算。
  3、认真登日记帐,保证日清月结。根据已经办理完毕的收付款凭证,逐笔顺序登记现金和银行存款日记帐,并结出余额。现金的帐面余额要及时与银行对账单核对。月末要编制银行存款余额调节表,使帐面余额与对帐单上余额调节相符。对于末达帐款,要及时查询。要随时掌握银行存款余额,不准签发空头支票。
  4、保管库存现金,保管有价证券。对于现金和各种有价证券,要确保其安全和完整无缺。库存现金不得超过银行核定的限额,超过部分要及时存入银行。不得以“白条”抵充现金,更不得任意挪用现金。如果发现库存现金有短缺或盈余,应查明原因,根据情况分别处理,不得私下取走或补足。如有短缺,要负赔偿责任。要保守保险柜密码的秘密,保管好钥匙,不得任意转交他人。
  5、保管有关印章,登记注销支票。出纳人员所管的印章必须妥善保管,严格按照规定用途使用。但签发支票的各种印章,不得全部交由出纳一人保管。对于空白收据和空白支票必须严格管理,专设登记簿登记,认真办理领用注销手续。
  6、复核收入凭证,办理销售结算。认真审查销售业务的有关凭证,严格按照销售合同和银行结算制度,及时办理销售款项的结算,催收销售货款。发生销售纠纷,贷款被拒付时,要通知有关部门及时处理。

  二、要学会登记现金和银行存款日记帐
  要正确登记日记帐应:根据审核无误的有关现金、银行存款的收款凭证和付款凭证,或结合收、付款记帐凭证所附原始凭证,序时、逐笔地登记日记帐中各栏;要逐日结算余额,并与库存现金实有数核对;定期与银行送来的对帐单进行核对。在具体登记帐簿时应做到以下几项要求:
  1.先将会计凭证日期、编号、业务内容摘要、金额和其他有关资料逐项计入帐内,做到数字准确,摘要清楚、登记及时、字迹工整。登记完毕,记帐人员要在记帐凭证上签名或者盖章,并注明已经登记的符号“√”,表示已经记帐。
  2.帐簿按日期顺序连续登记,不得跳行、隔页。如果发生跳行、隔页,应当将空行、空页划线注销,或者注明“此行空白”、“此页空白”字样,并由记帐人员签名或盖章。除制度规定允许用红色墨水或者碳素墨水书写,不得用圆珠笔(银行的复写帐簿除外)或者铅笔书写。帐簿中书写的文字和数字一般应占格距的1/2,以便留有改错的空间。
  3.必须每天定期结出帐户的余额,每一帐页登记完毕,接转下页时,应当结出本页合计数及余额写在本页最后一行和下页第一行有关栏内,并在摘要栏注明“过次页”和“承前页”字样,也可以将本页合计数及金额只写在下一页第一行有关栏内,并在摘要栏注明“承前页”字样。
  4.帐簿记录错误的更正方法。如果会计帐簿记录发生错误,不允许用涂改、挖补、刮擦或者用药水消除字迹等方法更正错误,也不允许重抄,应当根据错误情况,按照规定的方法进行更正。如果是帐簿登记发生错误,应当将错误的文字或者数字划红线注销,但必须使原有的字迹仍可辨认,然后在划线上方填写正确的文字或数字,并由记帐人员在更正处盖章。对于错误的数字,应当全部划红线更正,不得只更正错误的数字;对于错误的文字,可只划去错误的部分;对于记帐凭证错误而使帐簿记录发生错误,应当首先更正记帐凭证,然后再按更正的记帐凭证登记帐簿。
  5.定期对帐。定期与银行送来的对帐单进行核对,保证帐证相符、帐帐相符、帐实相符。
  6.定期结帐。对于现金、银行存款日记帐,应做到“日清月结”,即每日终了结出本日借贷方发生额及余额,在摘要栏内注明“本日合计”字样,并在下面通栏划单红线。
  

热心网友 时间:2022-06-17 23:11

出纳岗位应该是很好学的,只要你用心!
书店有很多出纳方面的书,可以去选择一本,或者请懂的人帮忙选择一本,至于时间有几个月就能熟悉,一边学理论一边实践。出纳要记现金日记帐和银行存款日记帐。下面是我收集的出纳方面的知识,希望对你有帮助:

出纳的工作流程:

一、办理银行存款和现金领取。

二、负责支票、汇票、*、收据管理。

三、做银行帐和现金帐,并负责保管财务章。

四、负责报销差旅费的工作。

1、员工出差分借支和不可借支,若需要借支就必须填写借支单,然后交总经理审批签名,交由财务审核,确认无误后,由出纳发款。

2、员工出差回来后,据实填写支付证明单,并在单后面贴上收据或*,先交由证明人签名,然后给总经理签名,进行实报实销,再经会计审核后,由出纳给予报销。

五、员工工资的发放。

出纳工作细则:

工作事项及审验等程序

失误防范及纠正程序

现金收付

1、现金收付的,要当面点清金额,并注意票面的真伪。

若收到假币予以没收,由责任人负责。

2、现金一经付清,应在原单据上加盖"现金付讫章"。

多付或少付金额,由责任人负责。

3、把每日收到的现金送到银行。

不得"坐支"。

4、每日做好日常的现金盘存工作,做到账实相符

做好现金结报单,防止现金盈亏。下班后现金与等价物交还总经理处。

5、一般不办理大面额现金的支付业务,支付用转账或汇兑手续。

特殊情况需审批。

6、员工外出借款无论金额多少,都须总经理签字,批准并用借支单借款。

若无批准借款,引起纠纷,由责任人自负。

银行账处理

1、登记银行日记账时先分清账户,避免张冠李戴。开汇兑手续。

2、每日结出各账户存款余额,以便总经理及财务会计了解公司资金运作情况,以调度资金。

每日下班之前填制结报单。

3、保管好各种空白支票,不得随意乱放。

4、公司账务章平时由出纳保管。

每日下班后账务章交总经理处。

报销审核

1、在支付证明单上经办人是否签字,证明人是否签字。

若无,应补。

2、附在支付证明单后的原始票据是否有涂改。

若有,问明原因或不予报销。

3、正规*是否与收据混贴。

若有,应分开贴。

4、支付证明单上填写的项目是否超过3项。

若超过,应重填。

5、大、小金额是否相符。

若不相符,应更正重填。

6、报销内容是否属合理的报销。

若不属,应拒绝报销,有特殊原因,应经审批。

7、支付证明单上是否有总经理签字。

若无,不予报销。

出纳工作岗位职责和工作要求
按照相关财务法规和公司财务制度,负责公司款项收付手续、报销单据审核,并做好相关帐务处理。
一、 支票管理
1. 银行票据的发放:
① 根据业务需要,申请人领用银行票据须填写《支票领用单》,并
经总经理或总经理授权的人员签署同意后,方可出具银行票据。若遇金额不确定的情况,应在最高位填上“¥”标识,以限定其最高使用额度。
② 根据公司总经理或总经理授权的人员审批的《支票领用单》,正
确出具银行票据。审核《支票领用单》上是否填写齐全规范,要求填写领用人、审批人、金额、收款单位、用途等。
③ 使用支票管理系统,填制支票或其它银行票据,并打印出具。
2. 银行票据的购买:
为方便公司对银行票据的管理,购买银行票据事先经财务主管签字批准,每一次购买的数量限定支票为100张、其它票据为两本。对已购买的银行票据要在支票管理系统中登记,做到有据可查,使其有可追溯性。
未用银行票据必须锁在财务室保险箱中。
3. 银行票据的作废:
对作废的银行票据要做到及时回收,杜绝在外单位或不相关的部门保管。
4. 银行票据的跟踪核销:
为便于帐目的管理,支票及其它银行票据出具后应及时催回银行票据存根和相应*,以便登记帐目或录入“金蝶”财务系统。
5. 余款或购货款必须经公司总经理或总经理授权的人员及资金管理
员(周琼)审核签字,后方可出票。
6. 支票出票后4日内要跟踪票根的回笼情况,对超期的要查明原因
并提醒相关业务人员及时收回。
对领用时金额不确定的银行票据,在收回票据后,当天将实际金额录入支票管理系统和“金蝶”财务系统。
7. 银行票据出票后,及时整理《支票领用单》,并与支票管理系统
出票记录核对,使其一致。每使用支票(100张、包括作废票据)需打印出票清单,附在《支票领用单》中一并装订,经总经理审批后由公司统一保存。
8. 支票管理系统要每周做一次备份。
二.现金管理和报销款的支付:
1. 对所有现金报销的单据要审核*的真实性,业务的合理性,金
额的正确性,检查是否有陈平董事长签字和经办人员签字。
对不符合财务要求的报销单应要求报销人重填并重新审核。*
涂改或严重缺损的应拒绝接收。
3、 核对无误后,按实际金额支付报销款,并请报销人在报销单上签
字,作为签收依据。
4、 驾驶员报销要先审核其出车记录,查看行车时间任务、地点、汽
油消耗是否符合公司标准(每升油行驶10-13公里)、用车人签字。同时其他停车费、过路费、汽油费*必须有使用人或证明人签字证明方可报销。
5、 交纳水、电、煤、电话费及物业管理费时,须按月按号分别做好
登记,记录以备核查。
6、 严格执行每周统一付款制度。
7、 为确保现金的安全性,除每月发薪日外,保险箱内现金总额不
得超过1万元整。
三、工资发放:
1、每月按工资表发放工资、补贴等报酬。
2、对享受手机补贴的员工,须按其电话帐单或*金额参照报销,
对金额小于补贴金额的按*金额实报,并要求未达到补贴金额的退回差额。
按照工资保密的原则,发放工资前要把相应的内容隐蔽,不得以
任何形式向任何人透露与其不相关的内容。
4、发放工资时,需经当事人当面点清,核实发放金额是否正确。
四、签章与保险箱钥匙的管理:
1、印签章与支票必须分开存放,并妥善保管。
2、保险箱钥匙必须随身携带,并要分两地存放。
定期更新保险箱密码。
五、帐务处理:
1、每日10点前结算出每个银行余额,编制银行余款日报表并上报公司领导。
2、依据单据在“金蝶”财务系统中填制会计凭证,摘要栏要尽量写完整业务相关内容,以备日后查询。
3、每日依部门审核ERP软件中往来帐收付款金额的正确性。
4、每天及时登记银行存款手工日记帐,检查进帐单大小写的正确性,银行业务章盖是否戳盖。
银行日记帐与现金日记帐必需做到日结日清。
6、月底必须核对银行帐,如发现以外支付情况必须当场汇报公司领导。按时填写银行“未达帐调节表”。
7、公司购入的固定资产,办公易耗品等物品报销时,须收回相应的保修卡,保修单等资料并妥善保管,以备不时之需。
六、其他事项:
1、遇请假或出差,临时交付其他财务人员工作时,应以书面的方式交接工作,做好备忘记录,当事人双方签字认可。*后也以书面的方式交接工作。
2、 按公司需要办理银行开户或撤销账户业务,及时交纳各种费用。
3、 处理公司领导临时交办的任务。

热心网友 时间:2022-06-17 23:12

给我感觉出纳就是负责钱或各种票据的管理吧

热心网友 时间:2022-06-17 23:12

收钱付钱 好做啦
做出纳需要学什么问题

出纳是财务工作中的重要组成部分,需要掌握一定的基础知识。首先,要了解出纳的基本概念,即负责现金、票据等资金的收支管理工作。其次,要明确出纳的主要职责和任务,包括现金的收支、票据的开具与保管、账簿的登记等。此外,还需要学习如何进行现金管理,如现金的保管、日常收支的处理等。二、财务制度和法规...

出纳的工作主要是做什么?附出纳工作实操

出纳主要是做什么工作?1、整理凭证,盘库,做现金日记账和银行日记账 出纳的职能之一是管理现金,你这收入多少钱,付出多少钱都要有发票凭证等作为依据,这个凭证有收款凭证,付款凭证,报销凭证,收据,付款单等,要注意,报销凭证后面要附上发票、产品清单等原始凭证。每月15号前要把凭证理好,看看记账...

做出纳是什么

出纳是一种职业岗位,主要负责企业的资金管理工作。出纳的具体工作内容包括:1. 资金管理:出纳人员需要负责企业的现金和银行存款的管理,确保资金的安全,防止资金被非法挪用或损失。他们需要每日核对现金和银行存款的余额,确保账务的准确性和真实性。2. 账务处理:出纳需要对企业的日常经济交易进行账务处理...

会计出纳 的主要工作

1、出纳工作是一个新手的工作,所以你最主要的是去办理银行存款和现金领取的一些事情,这类工作大家要注意领导的认可,同时办理银行业务的时候一个要资金进出都有证明,避免出现问题。2、出纳工作的时候会有一些票据的收集和保管工作要负责,一般会计会交给你负责很多收据,你要做的是管理的工作,你一定要...

出纳的主要职责是什么?

出纳是依法为企业或单位处理现金收付、银行结算等相关的账务,保存现金、管理库存、财务相关印章、财务票据和有价证券等工作的人员。出纳要做的工作有:1、企业/单位货币资金核算:办理现金收付,依照相关规定收付款项。办理银行结算,规范使用支票,严格控制签发空白支票。登记日记账,保证日清月结。根据已经...

出纳的主要工作是什么,容易学吗?都要注意哪些要点呢

出纳的日常工作主要包括货币资金核算、往来结算、工资核算等三个方面的内容。1.货币资金核算。日常工作内容有:(1)办理现金收付,审核审批有据。严格按照国家有关现金管理制度的规定,根据稽核人员审核签章的收付款凭证,进行复核,办理款项收付。对于重大的开支项目,必须经过会计主管人员、总会计师或单位...

出纳主要是做什么的,怎么做,因为我是外行的,所以需要知道内容,要全一点...

出纳是会计工作的重要环节,涉及的是现金收付、银行结算等活动,而这些又直接关系到职工个人、单位乃至国家的经济利益,工作出了差错,就会造成不可挽回的损失。因此,明确出纳人员的职责和权限,是做好出纳工作的起码条件。根据《会计法》、《会计基础工作规范》等财会法规,出纳员具有以下职责: (1)...

出纳员的主要工作是什么?

出纳应该要学会做什么?怎么做?

出纳的工作:1.办理现金收付 2.办理往来结算,建立清算制度.掌握银行存款余额,不准签发空头支票,不准出租出借银行账户为其他单位办理结算.3.执行工资计划,监督工资使用;审核工资单据,发放工资资金;负责工资核算,提供工资数据.4.按照国家外汇管理规定及有关批件,办理外汇出纳业务.5.按照国家规定审核原始凭证,...

出纳是什么?怎么才能做好?

声明:本网页内容为用户发布,旨在传播知识,不代表本网认同其观点,若有侵权等问题请及时与本网联系,我们将在第一时间删除处理。
E-MAIL:11247931@qq.com
2022容易放款的银行小贷有哪些?正规小额贷款机构有哪些?分享五个银行... p40pro屏幕怎么判断是哪个供应商 调序治疗仪调序治疗仪功效范围 淘宝买到假货怎么投诉获得赔偿?东西有质量问题怎么解决? windows7系统,安装了个MAXDOS,重启之后直接进入MAXDOS,我怎样才可以... xp系统装上矮人dos工具箱或者maxdos重新启动进入dos命令符下可不可以... ...运行的操作系统”一个是MaxDos7.1另一个就是windows xp 可滋泉活泉卸妆水功能特点 徐子淇的阔太脸穿啥都高级,细吊带红裙配长卷发,又美出圈了,你爱了... 保险公司的底薪有多少钱 怎样迅速学会做一名出纳? 新手如何学出纳 零基础学习出纳,需要怎么做 新手学出纳视频 零基础学出纳 如何学习出纳 零基础学习出纳,需要怎么做? 新手出纳怎么做? UPS的旁路工作模式的原理是怎么回事? UPS旁路报警怎么处理,求大神指点 什么是UPS自动、手动旁路装置 UPS电源内置同步控制技术有什么好处? ups旁路输入与主路输入必须同电源吗 UPS不间断电源由哪几个部分组成? UPS的旁路如何保证安全通断? UPS同步锁相的原理是什么? ups提示逆变器和旁路不同步是什么意思 UPS主旁路在什么情况下同源什么情况下不同源? 关于UPS,什么叫旁路? upS上所说旁路是什么意思 UPS中的旁路是怎么回事?能讲解吗? ups市电和旁路什么意思 出纳能否自学 学出纳要多久 如何快速学会出纳 学习出纳需要多长时间呢 从零基础开始学 怎样学习出纳 如何学好出纳? 新手怎么学出纳 怎么能尽快自学会出纳? 如何能学好出纳。 星级酒店客房的卫生标准是什么? 客房清扫整理后的卫生标准中的十无和六净指的是什么。 酒店会议卫生打扫标准 关于卫生间的卫生的宣传标语 卫生间卫生标准是什么? 客房清扫原则 卫生间卫生标语 饭店卫生标准 卫生间的要求标准是什么 公共卫生间清洁应符合什么标准 酒店卫生间的国际标准
  • 焦点

最新推荐

猜你喜欢

热门推荐