公司去年亏损太多，成本大于收入，这次汇算清缴怎么纳税调整才合适？谢谢
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发布时间：2022-04-23 13:56
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热心网友
时间：2023-10-16 21:58
将会计利润调整为税务利润（应税所得额），如税务利润仍未亏损，不需要交企业所得税，并且可以用以后年度（5年内的）的税务利润弥补。
热心网友
时间：2023-10-16 21:58
同意楼上的
有一点要注册，申报用软件的话，亏损，利润要输入“零”，不能是负数，不然国税还要倒贴你所得税了。
这是软件原因
热心网友
时间：2023-10-16 21:58
将会计利润调整为税务利润（应税所得额），如税务利润仍未亏损，不需要交企业所得税，并且可以用以后年度（5年内的）的税务利润弥补。
热心网友
时间：2023-10-16 21:58
同意楼上的
有一点要注册，申报用软件的话，亏损，利润要输入“零”，不能是负数，不然国税还要倒贴你所得税了。
这是软件原因
公司去年亏损太多,成本大于收入,这次汇算清缴怎么纳税调整才合适?谢 ...
将会计利润调整为税务利润（应税所得额），如税务利润仍未亏损，不需要交企业所得税，并且可以用以后年度（5年内的）的税务利润弥补。
汇算清缴前发现去年成本多结转了调整之后报表怎么处理
也就是只对所得税部份进行损益调整，最后将以前年度损益调整转到利润分配--未分配利润科目就可以了。
今年在做账时发现去年费用多计了,汇算清缴已做完,请教大家如何调账...
贷：应交税金-所得税 借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整--补缴所得税
公司去年亏损,今年盈利能完全弥补去年的亏损,然后算所得税呀?
应纳所得税=应纳税所得额*适用税率=收入总额*核定的所得率*适用税率=20*10%*25%=0.5（万元）采取核定征收办法应纳所得税，是不予弥补以前年度亏损的。本年应纳所得税额就是0.5万元 依据：国家税务总局《关于印发〈企业所得税核定征收办法〉（试行）的通知》（国税发[2008]30号）第十四条规定...
企业所得税的核算,我的支出大于收入了,那所得税怎么算还交吗?
2.纳税期限。按年计算,分月或者分季预缴。月份或者季度终了后15日内预缴,年度终了后4个月内汇算清缴,多退少补。3.纳税地点。纳税人以独立核算的企业为单位就地纳税。7/9企业所得税的优惠政策1.民族自治地方的企业,需要照顾和鼓励的,经省政府批准,可以给予定期减税或者免税。2.现行的企业所得税减免税优惠政策...
企业所得税汇算清缴如何做?如何账务处理?
2009年3月份,公司委托C税务师事务所对所得税进行汇算清缴后的应纳税所得额为1200万元。汇算调整事项如下: (1)不得税前扣除的罚款、不合规票据支出50万元,调增应纳税所得额; (2)权益法确认的投资收益100万元,调减应纳税所得额; (3)本期计提存货跌价准备50万元,调增应纳税所得额。 解析:第(1)项属于永久性...
...年已经做了汇算清缴了,请问今年我要怎么做调整?
现在还在汇缴期，很好操作，如税款未扣除那就作废税票，申报作废，重新申报；如果税款扣除，那就在税务局修改申报表，再开一张税票缴纳调整后多出的税款。
年的收入冲减当期收入,企业所得税汇算清缴时怎样调整
以前年度收入冲减当期收入,会计核算上对以前年度收入损益调整应计入以前年度损益调整,调减以前年度未分配利润;企业所得税汇算清缴时如追溯到收入发生年度进行调整后收入所属年度亏损,按照逐年弥补亏损的原则进行处理,逐年修改年度所得税汇算清缴申报表,如追溯到收入发生年度调整后收入所属年度仍盈利,可以考虑简化处理,直接...
企业所得税汇算清缴时如何把利润调低?
永久性差异有国债利息收入、滞纳金、被没收财产损失、工资超支、赞助费支出等；时间性差异有固定资产加速折旧多提折旧额，这两种差异引起的纳税调整，一般是在所得税汇算清缴时，将调整的差异额与会计利润合并后计算应纳税所得额，只作纳税调整，而在账务上不作调整。三、企业虚报亏损的账务调整 国家税务...
年度汇算清缴怎么做?
二、实行查账征收的企业适用汇算清缴办法（A类）核定定额征收企业所得税的纳税人，不进行汇算清缴（B类）三、A类企业做汇算清缴要从几个方面考虑：1、收入：核查企业收入是否全部入账，特别是往来款项是否还存在该确认为收入而没有入账 2、成本：核查企业成本结转与收入是否匹配，是否真实反映企业成本水平 3...
