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会计分录。。会计分录。。会计分录。。会计分录。。会计分录。。会计分录。。会计分

发布网友发布时间：2022-04-23 13:55

共4个回答

热心网友时间：2023-10-16 20:21

补缴时的分录
借:应交税费-应交*(巳交*)
贷:银行存款

调整上年账
借:相关科目(即对应上年应转出而未转出的科目如:如存货类.费用类等)
贷:应交税费-应交*(进项税额转出)
上述应交税费科目一借一贷结平.

在*纳税申报表主表的第14行的本月数栏填入转出金额.在第31行本月数里填写上你巳交的转出税额,同时在30行还是按以前一样填写本月缴纳的上个月的*额.这样在期末未缴税额一行正好反映了你当月的应交*.

热心网友时间：2023-10-16 20:21

是这样的：
分录是：
借：原材料/库存商品/在建工程等科目
贷：应交税费-应交*-进项税额转出
这样就把应转出的进项税转入了原材料等科目里了；
用银行存款交纳：
借：应交税费-应交*-已交税金
贷：银行存款
补缴的这个税款，不反映在《*纳税申报表》里，因为不是本期发生的，是补缴以前的，所以，不在申报表里反映。

热心网友时间：2023-10-16 20:22

把进项税金计入商品的成本或相关科目要看这些税金对应的金额用在了什么地方
借存货或相关科目
贷应交税金-应交*（进项税额转出）
这样增加了贷方余额
补缴时
借应交税金-应交*（已交税金）
贷银行存款
做申报表时填在主表的 16行和37行
进项转出填在附表二的进项转出行里

热心网友时间：2023-10-16 20:22

首先，要对根据实际业务情况对上年应转出的进项税作转出的账务处理：、
1、如果是材料采购业务，因结算*不合规等原因，需对进项税作转出，则：
借：原材料－**材料
贷：应交税金－应交*（进项税转出）
（因购进材料取得的*不合规，按税法不允以抵扣，相关税款应该计作材料采购成本）
2、如果是因涉及到费用的违规行为，需作进项税转出，则：
借：以前年度损益调整
贷：应交税金－应交*（进项税转出）

（举例：如果上年度取得运输*不合规，按税法规定不允上以抵扣，如果当月转出，则直接增加当期“营业费用－运输费”，但当月未转出，在本年度转出时，则应计入“以前年度损益调整”科目）

上述进项税转出，在本年度应交*明细账中体现，根据税务机关开出的补税凭证补缴税款后，可直接作会计分录：
借：应交税金——应交*（已交税金）
贷：银行存款
月末进行纳税申报时，一并进行申报就可以了！

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