控股的利弊有哪些

发布网友 发布时间：2022-12-20 13:12

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热心网友 时间：2023-09-28 13:47

控股的利弊有哪些

　　控股的利弊有哪些， 在一些企业股权结构中，存在一种公司形式，它只是做为某些主体公司的控股股东而存在，其本身并没有实际业务，这种控股股东为有限公司。那么你知控股的利弊有哪些？

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　　个人股东控股的利弊

　　(1)控股股东对股份有限公司改制重组时应确保分离社会职能、剥离非经营性资产，非经营性机构、福利性机构及其设施不得进入股份有限公司。

　　(2)控股股东对股份有限公司及其他股东负有诚信义务。控股股东对其所控股的股份有限公司应严格依法行使出资人的权利，控股股东不得损害股份有限公司和其他股东的合法权益，不得利用其特殊地位谋取额外的利益。

　　(3)控股股东对股份有限公司董事、监事候选人的提名，应严格遵循法律、法规和公司章程规定的条件和程序。

　　(4)控股股东不得对股东大会人事选举决议和董事会人事聘任决议履行任何批准手续;不得越过股东大会、董事会任免股份有限公司的高级管理人员。

　　(5)股份有限公司的重大决策应由股东大会和董事会依法作出。控股股东不得直接或间接干预公司的决策及依法开展的生产经营活动，损害公司及其他股东的权益。

　　(6)控股股东与股份有限公司应实行人员、资产、财务、机构和业务分开、各自独立核算、独立承担责任和风险。

　　在公司实际运作中，有大量关联关系存在，其中有些不规范的关联关系损害公司和其他股东的利益。所谓关联关系，是指公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员与其直接或者间接控制的企业之间的关系，以及可能导致公司利益转移的其他关系。但是，国家控股的企业之间不仅因为同受国家控股而具有关联关系。

　　公司的控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员不得利用其关联关系损害公司利益。如违反此规定，给公司造成损失的，应当承担赔偿责任。

　　因此，控股股东和实际控制人的行为必须依法予以规范。例如，公司为公司股东(含控股股东)或者实际控制人提供担保的，必须经股东大会决议。在此种情况下，股东或者受实际控制人支配的股东，不得参加表决。该项表决由出席会议的其他股东所持表决权的过半数通过。

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　　成立投资控股公司好处

　　1、加强对大股东的控制 通常，如果一个实体公司有几个股东，特别是当股份比例几乎相同时，通常很难协调。因为不同的股东有自己的立场和利益，股东越多，博弈关系就越复杂，很难统一意见。控股公司的设立有利于股东之间的`协调。

　　同时，私营企业的大多数股东都是家庭成员。当有分歧时，所有的问题都将在控股公司得到解决，外部的声音将永远保持。这不仅能保持股权结构的稳定，还能保证大股东对公司的控制。对于主要公司来说，不受决策层意见分歧的不利影响是有益的。

　　2、有利于企业开展其他业务 控股公司是公司发展其他业务的良好平台。收益不仅可以再投资于主要公司，还可以再投资于为多元化发展奠定基础的其他产业、公司。对于大多数具有多样化意图的企业来说成立投资控股公司好处的这一点是最重要的。

　　3、从税收的角度来看 控股公司成立后，从主公司取得的分红所得无需缴纳企业所得税。这部分收入可以直接用于投资或消费。例如一个自然人直接持有股份，他的分红收入必须扣除，然后才能用于其他目的。

　　4、有利于小钱做大事 只要你控制了实体公司51%的股份，你就是控股股东。当然，如果你直接投资这个实体公司，你必须支付51%的钱。但是，如果许多朋友和投资者愿意加入你的公司，通过设计多层控股关系，以控股公司的形式作为实体公司的股东，你的资金比例会变小，但你仍然可以控制这家公司。

　　成立投资控股公司弊端

　　1、品牌效应 一荣俱荣，一损俱损。集团公司的良好发展是各部门稳定运行和长期发展的结果。如果整个集团不能协调和合作，整体都会遭受损失。

　　2、管理方面 成立投资控股公司的管理会更复杂，管理架构也会更难构建，相比来说，单一公司管理可能更简单、更有效。

　　3、金融风险 那些以融资为目的成立投资控股公司的人往往会悄悄地逃避金融机构的监管，一旦资金链条紧张，问题暴露，分分钟就会介入。

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　　股权布局中控股公司的作用及利弊分析

　　1、集中股权提高对公司的控制，有利于出小钱办大事

　　如上图，股东1对主体公司只有38.5%的所有权，却实现了对主体公司超过50%的控制权，如果直接投资到主体公司实现控制权，则需要出资高于38.5%，但是假如你有社会资源、有朋友愿意加入到你公司来，则通过设计多层的控股关系，以控股公司的形式作为主体公司的股东，虽然你出资的比例变小，但仍然可以控制这家公司。

　　简单的说，通过控股公司的设计，把一些股东分散到不同层次的控股公司里面，就有利于实际控制人的决策，比如把创始股东放在一家控股公司，把一些朋友和个人投资者放在一家非控股公司，然后再组成一家控股公司来控制主体公司，通过三层控股关系的设计，每一层只控制51%股权，则你只要出13.3%的钱就可以完全控制这家公司。

　　2、有利于节税和新业务开展

　　通过控股公司的设置，其从主体公司获得的分红收益不用再缴企业所得税，这部分收益可以直接用于投资或消费，如自然人直接持股，其分红收益必须先扣除个人所得税方能用作其他用途。通过控股公司其不仅仅可以再投资到主体公司，也可以投入到其他产业，为多元化发展打下基础。

　　如上图左边和右边，在节税和新业务投资方面的差异有哪些？如果采用左边的股权布局，自然人M准备用公司A的1000万未分配利润投资成立公司B，在不考虑公司公积金的情况下，公司A先交25%企业所得税250万，再交20%个人所得税150万，最后能投到公司B的只有600万。如果采用右边的股权布局会如何？可以避免个人所得税，最后投资到公司B的有750万。

　　3、有利于资源的优化配置

　　比如公司拥有一项专利技术，此项技术可能在不同领域有多种应用或多种产品，在这个时候，你就需要一家控股公司，通过在不同领域与不同的投资者或行业人士合作，达到这项技术的普遍应用而产生最大可能的效益。

　　4、简化决策流程、提高决策效率

　　通常，一个实体公司如果有几个股东，特别是股份比例都差不多的时候，往往很难协调，因为不同的股东都有自己的立场和利益诉求，股东越多，博奕关系越复杂，要意见统一相当困难，成立控股公司有利于股东之间的协调。

　　特别是对股份公司来说（拟IPO或已IPO），可以大大简化决策流程，不用等到在股东大会上再进行决策。由于通过将自然人股东放在控股公司层面，在股份公司进行重大决策时，可以先在控股公司层面通过法定程序将不同意见排除，便于股份公司重大决策的进行。

　　比如在改制重组、IPO等会议时，若是持有控股公司小股权的股东不同意，那么在控股公司层面通过公司法对有限公司的决策权限的界定，可以形成最终的决定，保证股份公司的重大事项继续进行。而若是股份公司层面，在改制重组、IPO等重大事项中哪怕有一个小股东不同意签字，在实际操作中也会导致该事项进展暂缓，解决完他们的诉求方能继续。

　　5、便于对股权的管理

　　在控股公司层面股权调整较方便，也便于吸纳资本。例如股权激励，对管理层的股份进行调整，在主体公司尤其拟上市公司层面进行调整时，既需要考虑被调整对象是否同意，还要考虑调整的价格，且控股股东没有优先购买权。若是放在控股公司那么受到的约束就相对会少一些。

　　尽管采用控股公司结构对公司带来一定好处，但也存在部分缺点，如股权转让的税务增加；持股个人为了消费买卖股份自由度降低；分红、买卖股份的收益必须通过控股公司分红才能到实际控制人手中，时间变长；设立控股公司意味着需要增加管理成本等。因此，公司在设计股权布局时，应匹配公司战略和业务发展模式灵活应对。