从税收效率上来看,增值税与消费税哪个效率更高?

发布网友 发布时间：2022-05-31 22:11

我来回答

共5个回答

热心网友 时间：2023-10-31 17:59

消费税与*的区别与联系：

1、消费税是价内税（计税依据中含消费税税额），*是价外税（计税依据中不含*税额）；两者都是流转税。

2、消费税的绝大多数应税消费品只在货物出厂销售（或委托加工、进）环节一次性征收，以后的批发零售环节不再征收。*是在货物生产、流通各环节道道征收。

对从价征收消费税的税应税消费品计征消费税和*额的税基是相同的，均为含消费税而不含*的销售额。

3、消费税是*的配套税种，它是为适应建立以*为普遍调节税种，对生产经营环节实行普遍征收，辅之消费税作为特殊调剂税种，选择部分消费品（香烟，酒类，化妆品，高档轿车等），实行交叉征税的双层调节机制的流转税而设置的一个新税种。

4、*是*和地方共享的税种，*收取75%，地方收取25%。但交*的时候是交到国税，然后由国税划拨25%给地税。消费税是*税种，全部归*所有。

此回答由有钱花提供，有钱花是度小满金融旗下信贷平台，度小满金融将切实把国家支持小微企业渡过难关的号召落到实处，全面支持小微生产经营，大多数小微业主选择有钱花，满足小微经营周转需求。据悉，度小满金融的信贷用户中，有七成是小微企业主。截至目前，度小满金融携手数十家金融合作伙伴，累计为小微企业主发放数千亿元贷款，资金周转就找度小满金融，大品牌更安心。    

热心网友 时间：2023-10-31 18:00

从税收效率上来看，不同时代不同国家征收*或者消费税，哪个效率更高？
在税法遵从度高的情况下，单一环节征收消费税的效率高。
在税法遵从度中的情况下，多个环节征收*的效率高。
在税法遵从度低的情况下，随机环节征收营业税的效率高。
注：本答案中所提到的消费税、*、营业税三个词语均是指税收理论上的概念，不代表任何国家实际征收的税种。本答案内容也只是基于理论的思想实验，请不要对号入座。
参见：各种各样的消费税 - 各种税务知识 - 知乎专栏
举例，某个商品从0开始，经过生产、加工、销售等10个环节。每个环节增值10元。最终商品不含税价100元。
方案一：单一环节征收消费税
对前九个环节不征税，对最终消费环节征收17%的消费税：
100×17%＝17元。
方案二：多个环节征收*
对每个环节的增值部分征收17%的*：
环节一：10×17%＝1.7元
环节二：20×17%－10×17%＝1.7元
环节三：30×17%－20×17%＝1.7元
……
环节十：100×17%－90×17%＝1.7元
合计：1.7＋1.7＋1.7＋1.7＋1.7＋1.7＋1.7＋1.7＋1.7＋1.7＝17元
以上两个方案，如果你作为国家的统治者和立法者，怎么选择？两个方案在理论上收到的税款是一样多的。
如果在社会的税法遵从度高的情况，选择方案一无疑是最节省成本的征税方式了。对于*和税务局，可以减少在征管上的投入。对于企业，不参与最终零售的话，就不用考虑抵扣、报税的问题，也减轻了企业的负担。对经济发展有直接的促进作用。
如果在社会的税法遵从度中的情况，选择方案一会出现一个问题，如果漏征，整个链条的税款全部流失，*就会饿死，所以必须考虑相对高成本的方案二。而且方案二还有一个优点，就是企业被环环相扣，相互掣肘。此环节漏征，下一环节就不能抵扣，还是要补上窟窿。

热心网友 时间：2023-10-31 18:00

*和消费税是两个不同的税种，如果说哪个效率更高，要从不同的方向来分析、比较。
如果在社会的税法遵从度高的情况，选择方案一无疑是最节省成本的征税方式了。对于*和税务局，可以减少在征管上的投入。对于企业，不参与最终零售的话，就不用考虑抵扣、报税的问题，也减轻了企业的负担。对经济发展有直接的促进作用。
如果在社会的税法遵从度中的情况，选择方案一会出现一个问题，如果漏征，整个链条的税款全部流失，*就会饿死，所以必须考虑相对高成本的方案二。而且方案二还有一个优点，就是企业被环环相扣，相互掣肘。此环节漏征，下一环节就不能抵扣，还是要补上窟窿。
如果在社会的税法遵从度低的情况，选择方案一会漏征，选择方案二会因为漏征环节太多而导致整个抵扣链条崩溃。少数守法的纳税人会因为税负过大而被市场淘汰，形成劣币驱逐良币的局面。所以方案一和方案二都不能选。我们就要考虑方案三了。

热心网友 时间：2023-10-31 18:01

*是以商品（含应税劳务）在流转过程中产生的增值额作为计税依据而征收的一种流转税。从计税原理上说，*是对商品生产、流通、劳务服务中多个环节的新增价值或商品的附加值征收的一种流转税。实行价外税，也就是由消费者负担，有增值才征税没增值不征税。

*是对销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及进口货物的单位和个人就其实现的增值额征收的一个税种。*已经成为中国最主要的税种之一，*的收入占中国全部税收的60%以上，是最大的税种。*由国家税务局负责征收，税收收入中50%为*财政收入，50%为地方收入。进口环节的*由海关负责征收，税收收入全部为*财政收入。

2019年3月15日，*总理李克强在北京人民大会堂十三届全国*二次会议表示，4月1日减*，5月1日降社保费率

热心网友 时间：2023-10-31 18:02

*是企业交的，通过商品流通生产来收税，消费税一般是个人交的，学历当然是消费税，无论是购房，购车，它的消费税就比较高，个人所得税也比较高，*就没有这么高的税率。