小规模纳税人,上个季度增值税少计提1分,这个月怎么做分录?
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发布时间：2022-10-13 01:01
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热心网友
时间：2023-10-25 23:17
一般纳税人按照简易计税方法的差额征税会计处理，企业接受应税服务时,按规定允许扣减销售额而减少的销项税额。
借记"应交税费——未交*"科目,按实际支付或应付的金额与上述*额的差额。
借记"主营业务成本"等科目,按实际支付或应付的金额,贷记"银行存款"、"应付账款"等科目。
1、计提*比实际缴纳的增值少了一分钱，那么下月多计提一分钱就可以了。或者，当时不处理，等到了年底时再一次性调账处理。
2、*是以商品（含应税劳务）在流转过程中产生的增值额作为计税依据而征收的一种流转税。从计税原理上说，*是对商品生产、流通、劳务服务中多个环节的新增价值或商品的附加值征收的一种流转税。*实行价外税，也就是由消费者负担，理论上有增值才征税没增值不征税。
3、营业税改征*。
热心网友
时间：2023-10-25 23:17
小规模纳税人*申报是季报，上季度少提一分钱*，这个季度计提*时多提一分钱就平了。
小规模纳税人,上个季度增值税少计提1分,这个月怎么做分录?
借记"应交税费——未交增值税"科目,按实际支付或应付的金额与上述增值税额的差额。借记"主营业务成本"等科目,按实际支付或应付的金额,贷记"银行存款"、"应付账款"等科目。1、计提增值税比实际缴纳的增值少了一分钱，那么下月多计提一分钱就可以了。或者，当时不处理，等到了年底时再一次性调账处理。
我公司小规模纳税人,在计提的时候少提了增值税0.01元,这个会计分录要怎 ...
少提了1分钱 在缴纳以后 应该是应交税费-未交增值税余额为借方0.01 补提就 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 0.01 贷：应交税费-未交增值税 0.01 和计提的时候是一样的。
我们是小规模纳税人,实际缴纳的增值税税金比账上登记时少一分钱,该怎么...
下个月多提1分增值税，即：借：应交税金--增值税 0.01 贷：营业外收入 0.01
计提增值税比实际缴纳的增值少了一分钱
1、计提增值税比实际缴纳的增值少了一分钱，那么下月多计提一分钱就可以了。或者，当时不处理，等到了年底时再一次性调账处理。2、增值税是以商品（含应税劳务）在流转过程中产生的增值额作为计税依据而征收的一种流转税。从计税原理上说，增值税是对商品生产、流通、劳务服务中多个环节的新增价值或商品...
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上月少计提的增值税本月补提的会计分录怎么做
本月抵扣上月留抵税额如何做会计分录？1、结转进项税额和销项税额：：借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 贷：应交税费—应交增值税(进项税额)借：应交税费—应交增值税(销项税额) 贷：应交税费—应交增值税(转出未交增值税)2、结转应缴纳增值税：借：应交税费—应交增值税(转出未交...
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小规模2022年底增值税和附加税忘计提了,2023年一月份税金已缴纳,凭证该...
按照小企业会计准则，应交增值税是不用计提的，其附加税费也可以不计提。缴纳的当月做个会计分录就行。借：应交税费——应交增值税 贷：银行存款 借：主营业务税金及附加（相关的城建税、教育费附加、地方教育费等）贷：银行存款
小规模纳税人补缴上季度增值税该如何做账务处理
支付税金：借：应交税金--应交增值税 贷：银行存款 补上月按销售收入，2009年是按收入额计算，公式如下：［收入金额/（1+3%）］*3 计算的金额分录：借：产品销售收入（指税金含收入类）贷：应交税金--应交增值税 2008年前是按6%计征增值税。分录：支付时：借：应交税金--应交增值税 贷：银行...
支付上个季度的增值税怎么做分录
交税的分录都是一样的，只不过在计算增值税时有差别。小规模纳税人支付增值税：借：应交税费—应交增值税 贷：银行存款 一般纳税人转出及支付增值税：借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷：应交税费—未交增值税 借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款 ...
