可转换公司债券问题
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发布时间：2022-04-23 06:56
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热心网友
时间：2022-05-07 07:58
对于为了获得额外收入而进军股市的朋友来说，炒股虽然能够获得可观的收益，但背后的风险也是不可忽视的，存银行虽然没有多少风险，但是利息也没有多少。那有没有什么投资标的风险相对较低，收益比较可观的呢？还真有，不妨来考虑一下可转债。可转债到底是什么呢，学姐今天就为大家讲一讲，以及应该用哪种手段来操作。开始之前，不妨先领一波福利--机构精选的牛股榜单新鲜出炉，走过路过可别错过：【绝密】机构推荐的牛股名单泄露，限时速领！！！
一、可转债是什么？
如果上市公司有向投资者借钱的想法，发行可转债是常用的一种集资方式。可转债的名字叫可转换公司债券，含义就是它既是债券，也可以在一定条件下转换成股票，这其实是让借出钱的一方立马变成了股东，同时也增加了盈利。
举个例子，某家上市公司，它发行可转债，当面值为100元的时候，假设转股价格是5块钱的话，就表示在后期可以换成20股的股票。假如之后这只股票的价格上涨至10块钱，那么就100元面值是可转债，现在也就可以兑换到10×20=200元的股票，整体收益翻了整整一倍。倘若，股价下跌的话我们也可以选择继续持有不转股，那么，就在持有期间公司还是照样给你支付利息，同时，有些可转债也是可以回售的，比如说在最后两个计息年度内不间断的三十个交易日的收盘价格低于当期转股价格的70%时，我们也可以建议公司以债券面值加上当期的利息的价格回售我们的债券。由此可以看到，可转债既能够有债券的稳健性，而且也少不了股票价格波动带来的刺激感，并且还能作为资产配置的工具，去追求更高的收益的同时，也是能用来抵御市场整体下跌的风险的。例如之前的英科转债就在一年里面，都已经从当初的100元涨至最高3618元了，这真的是太赞了。不过不论投资哪个品种，信息永远是最重要的，为了让大家不错过最新资讯，特地掏出了压箱底的宝贝--投资日历，能及时掌握打新、分红、解禁等重要日期：专属沪深两市的投资日历，掌握最新一手资讯
二、可转债怎么买卖？如何转股？
（一）如何买卖
1、发行时参与
如果你正持有该债券所对应的股票时，即可获得优先配售的资格；如果没有持股就只能参与申购打新，只有中签了才有资格买入。只要债券一上市，优先配售和申购打新就可以卖出。
2、上市后参与
与股票买卖操作没啥区别，和股价一样，而且转债的价格同样都是时刻变化的，只是可转债的1手只能为10张，而且根据的是T+0交易制度运作，也就是说投资者是可以随时交易。
（二）如何转股
只有转股期内才能转股。就目前市场上交易的可转债转股期而言，他一般是在发行结束之日起六个月后至可转债到期日为止，在规定的期间里任何一个交易日都可进行免费转股。
三、可转债价格与股票价格有哪些关系？
可转债的价格与股价是有很强的关联性的，要是处于股市牛市之时，可转债的价格会跟着股票的涨幅一起涨，若是在熊市的话那就一起跌。尤其与股票相比，可转债的风险更小一些，毕竟有债券和回售保底。大家在投资可转债之前，大家一定也要去看看个股的趋势，如果不太清楚某只个股的话，不妨点击下面这个链接，输入自己想要了解的股票代码，进行深度分析：【免费】测一测你的股票当前估值位置？
应答时间：2021-08-26，最新业务变化以文中链接内展示的数据为准，请点击查看
热心网友
时间：2022-05-07 09:16
可转换公司债券在转换前是按一般的公司债券含核算的，，按期计提利息，并摊销易溢价或折价的；只有可转换公司债券到期后，转换为股票时，才会有资本公积-股本溢价。追问我的意思是可转换债券并不转换，把它当成一般债券，看成持有至到期投资，那期末的时候，原本发行的时候计入资本公积的部分怎么处理？？书上是计入股本溢价，这是为啥？
追答不可能，
只有转换股票后，才会有股本溢价。
转换股票前，按债券核算，债券的溢价，是摊销计入当期损益，不计入资本公积。
也就是说：可转换公司债券到期，发行溢价已全部摊销。
热心网友
时间：2022-05-07 10:51
先看原来计入资本公积的部分是怎样产生的，它是债券发行总收入与债券负债部分的公允价值的差额（即所有者权益部分），此差额在到期日已摊销完毕并计入各期损益，所以不管期末是否行权，原计入资本公积---其它的部分都要转入股本溢价。追问还是不是很理解，那个资本公积-其它既然都已经摊销了，为何还要转入股本溢价？？？
可转换债券带来了哪些特殊的会计问题
除此之外，还可能由于转换权的结算是否与固定数量的普通股股票挂钩、债券是否包含赎回选择权或回售选择权、当事人是否行使选择权、转换价格的修改（特别向下修正条款）以及与可转换公司债券相关的递延所得税等若干特殊事项而使其在会计处理上存在着特别之处。一、转换权的结算是否与固定数量的普通股股票挂钩...
可转换公司债券是上市公司再融资方式吗,再融资的方式有什么?
是上市公司的再融资方式。目前上市公司普遍使用的再融资方式有三种：配股、增发和可转换债券，在核准制框架下，这三种融资方式都是由证券公司推荐、中国证监会审核、发行人和主承销商确定发行规模、发行方式和发行价格、证监会核准等证券发行制度。公司债券的期限为一年以上。这是指公司债券自发行日到还本付息...
发行可转换公司债券条件是什么?
发行可转换公司债券条件是：连续3年盈利、负债率不高于70%、债券余额不超过公司净资产40%、发行额不少于1亿元等，具体情况下对于发行可转换公司债券的条件要根据实际来进行认定。 一、发行可转换公司债券条件是什么?发行可转换公司债券条件，是根据《可转换公司债券管理暂行办法》第九条 上市公司发行可转...
什么是可转换公司债券?
可转换公司债券是指可以转换为股票的公司债券，它也是公司债券。可转换公司债券转换为股票之前，流通、发行方式遵循公司债券关于发行、流通的规定;可转换公司债券在转换为股票以后，就转换成为股票，不可逆转。可转换债券是可转换公司债券的简称，又简称可转债，是一种可以在特定时间、按特定条件转换为普通股...
为什么要发行可转换公司债券?
(1)可转换债券的比率比直接发行的企业债券利率要低,如果可转换债券未被转换,相当于公司发行了较低利率的债券。(2)可以避免一般股票发行后产生的股本迅速扩张的问题。(3)一般可转换债券的转换价格比公司股票市场价格高出一定的比例(溢价),如果可转换债券被转换了,相当于公司发行了比市价为高的股票。债券...
发行可转换公司债券的上市公司需遵守哪些规定
对于即将发布可转换公司债券的拟上市企业，需严格遵守如下申请条件要求：第一，必须具备相当完善并且运作效果出色的组织架构体系。第二，必须保持稳定持久的盈利空间，同时还得保证财务状况优良稳健。第三，在过去三个财政年度中公布的所有财务会计相关资料信息均不可存在任何虚假记载或其他严重违反法规的现象。...
上市公司发行可转换公司债券的法律规定是什么
《上市公司发行可转换公司债券实施办法》第二条规定，中国境内的上市公司(以下简称发行人)申请在境内发行以人民币认购的可转换公司债券，并在证券交易所上市交易，适用本办法。《上市公司发行可转换公司债券实施办法》第四条规定，发行人发行可转换公司债券，应当符合《可转换公司债券管理暂行办法》规定的条件...
公司法中发行可转换公司债券的优点是什么,公司债券有哪些优缺点?_百度...
据了解，发行可转换债券的优点：1.低息成本。公司赋予普通股期望值越高，转债利息越低;2.发行价格高(通常溢价发行)；3.减少股本扩张对公司权益的稀释程度(相对于增发新股而言)；4.不需进行信用评级；5.可在条件有利时强制转换；为商业银行和不能购买股票的金融机构提供了一个分享股票增值的机会(通过...
关于可转换公司债券转为股本的账务处理,错误的是:
关于可转换公司债券转为股本的账务处理，错误的做法是：未按照规定的会计处理方法进行转换的账务处理。可转换公司债券是一种特殊的债券形式，其特殊之处在于持有人有权在特定条件下将其转换为公司的股份。因此，当这种债券转换为股本时，公司需要进行相应的账务处理。正确的处理方法包括：1. 确认转换日。当...
为什么可转换债券收益低
可转换债券是企业融资的一种重要手段，其特点是具有可转换股票的权利，既有债券的收益率，又具有股票的价值增长空间。在市场上，这种债券的收益率通常低于普通债券，这是因为投资者可以通过股票转换获得更高的利润。因此，企业可以通过发行可转换债券来降低融资成本，从而提高资金利用效率。除了降低融资成本之外...
