怎么判断银行存款日记账大于银行对账单
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发布时间:2022-04-22 09:23
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热心网友
时间:2023-09-28 15:14
可以拿出出纳的日记账,与银行的对账单来互相核对就可以了。 比如说:出纳登记时10元,但是银行对账单余额时9元,那么就没有对上,可以去查找原因了。
银行存款日记账余额大于银行对账单存款余额:
A.
企业已收,银行未收
D.
银行已付,企业未付
解析:
A
企业收了,就会记银行存款增加,银行没收到,就不会记账,因此企业的余额就大于对账单的余额。
D
银行已经付款,就会记上减少而,企业没付款,企业就不会记减少,所以企业的余额就大于银行的余额。
B.
企业已付,银行未付。
C.
银行已收,企业未收——道理与上面的相反,会出现银行存款日记账余额小于银行对账单存款余额。
银行存款日记账通常是由出纳员根据审核后的有关银行存款收、付款凭证,逐日逐笔顺序登记的。要注意,对于现金存入银行的业务存款的收入数,应根据现金付款凭证登记。每日终了,应分别计算银行存款收入、付出的合计数和本日余额,以便于检查监督各项收支款项,并便于定期同银行对账单逐笔核对。
企业银行存款日记账余额应当每日填写,每月结账时,要在最后一笔经济业务记录下面划一条单红线,结出本月发生额和余额。
企业银行存款日记账余额计算方法:如果本笔是借方(收入),上笔余额+本笔借方(收入)=银行存款日记账余额。
如果本笔是贷方(支出),上笔余额-本笔贷方(支出)=银行存款日记账余额。
依此类推,本月银行存款日记账余额=上月余额+本月借方(收入)-本月贷方(支出)。
"银行存款日记账"应定期与"银行对账单"核对,至少每月核对一次。企业银行存款账面余额与银行对账单余额之间如有差额,应编制"银行存款余额调节表"调节相符。如没有记账错误,调节后的双方余额应相等。
企业银行存款账面余额与银行对账单余额之间不一致的原因,是因为存在未达账项.发生未达账项的具体情况有四种:一是企业已收款入账,银行尚未收款入账;二是企业已付款入账,银行尚未付款入账;三是银行已收款入账,企业尚未收款入账;四是银行已付款入账,企业尚未付款入账。
热心网友
时间:2023-09-28 15:15
银行存款日记账余额大于银行对账单存款余额
A.
企业已收,银行未收
D.
银行已付,企业未付
解析:
A
企业收了,就会记银行存款增加,银行没收到,就不会记账,因此企业的余额就大于对账单的余额。
D
银行已经付款,就会记上减少而,企业没付款,企业就不会记减少,所以企业的余额就大于银行的余额。
B.
企业已付,银行未付
C.
银行已收,企业未收——道理与上面的相反,会出现银行存款日记账余额小于银行对账单存款余额