求助,月末应交增值税余额在贷方,怎么处理呢?
发布网友
发布时间：2022-04-22 23:15
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热心网友
时间：2022-07-20 13:29
对于进项税额、销项税额可以在每月末，做个凭证借：应交税费--应交*--销项税额
贷：应交税费--应交*--进项税额
应交税费--未交*（差额）也可能在借方
这样明细进项税额、销项税额没有余额，而且每月账面结转完的“应交税费--未交*”与*报表完全一致，借方余额为留抵税额，贷方为应缴税额。
热心网友
时间：2022-07-20 14:47
1、表示该月有应交未交*款，先转出未缴*
借：应交税费-应交*（转出未缴*）
贷：应交税费-应交*（未缴*）
2、下月申报缴纳后
借：应交税费-应交*（未缴*）
贷：银行存款（库存现金）
年底结帐时应交税费-进项税额转出有余额怎么办
值得注意的是，如果《应交税费—未交增值税》科目月末余额在借方，这表明该余额可以留待下个月抵扣。在进行进项税额转出操作时，如果存在余额，也需要按照相应的会计准则进行处理。例如，若企业在购进货物或接受劳务时，由于特殊原因需要将已经抵扣的进项税额转出，应当通过《应交税费—应交增值税(进项税额转...
应交税金-应交增值税在贷方,该怎么调平?
1-1#.报告期应交增值税出现贷方余额，原因为少交做：借：应交税费---转出未交增值税 贷：应交税费---未交增值税；1-2#.交税款做：借：应交税费-未交增值税；贷：银行存款；2-1#以前年度少交增值税做：借：以前年度损益调整 贷：应交税金--应交增值税（检查调整）2-2#补交税款及支付滞纳...
请问,在会计做账中,月底计算应缴纳的增值税,计算流程是什么样的?
未交增值税 明细科目。具体账务处理如下：借： 应交税金—应交增值税(转出未交增值税)贷： 应交税金—未交增值税 2、将本月多交的增值税从 应交税金—应交增值税 转入“未交增值税”明细科目。其会计分录如下：借：应交税金—未交增值税 贷：应交税金—应交增值税(转出多交增值税)3、当月上...
若应交税费应交增值税有余额在贷方,在计算本月应交增值税时要不要加...
若有贷方余额说明是欠税，在计算本月应交税时要一并加在一起，余额就是全部应交增值税。
应交税金期末有贷方余额,怎么办?
形成一项负债（应该上缴国家暂未上缴国家的税费）。企业应通过“应交税费”科目，总括反映各种税费的缴纳情况，并按照应交税费项目进行明细核算。该科目的贷方登记应交纳的各种税费，借方登记已交纳的各种税费，期末贷方余额反映尚未交纳的税费；期末如为借方余额反映多交或尚未抵扣的税金。
应交税费-应缴增值税的余额是借方的或者贷方的分别表示什么概念呢?是...
应缴增值税的借方表示多缴，（即进项销相），而贷方表示应该缴纳的税款，（即销项进项）。缴税费—未缴增值税，再到下月初交完税的账务处理。应交税费的贷方登记应交纳的各种税费，借方登记已交纳的各种税费，期末贷方余额反映尚未交纳的税费；期末如为借方余额反映多交或尚未抵扣的税费。应交税费包括...
未交增值税贷方余额表示什么,企业即将注销该如何处理呢,之前交了的?
未交增值税是贷方余额，说明应该交税。注销税务登记之前应该交清。如果是多计提增值税，应该冲回去。
...科目明细进项税额、销项税额等有借方或贷方余额,怎么处理_百度...
反映企业月度终了转出未交的增值税。你的处理不正确。销项或进项的发生额是始终在的。当两者有差额时：若销项有余额，说明有应缴税金：则：借：应交税金--应缴增值税（转出未交增值税）贷：应缴税金---未交增值税 若进项有余额，是留抵。缴纳时：借：应交税金---未交增值税 贷：银行存款 ...
未交增值税年度结转期初贷方有余额怎么调,1月份已结账。只能在2月份...
未交增值税是应交税税费科目下的二级科目，该科目用于核算应交未交的增值税税额。年度结转时贷方有余额，表示期末应交的增值税，也就是12月所属期的应交增值税税款，在1月申报缴纳即可，不需要调整。
增值税结转的分录怎么处理呢
贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 二、结转进项税转出时 借：应交税费——应交增值税——进项税额转出 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 (1)如果转出未交增值税科目余额在借方，表示留抵，不用再做账。(2)如果转出未交增值税科目余额在贷方，表示应该缴纳的，则先做...
