股东转让股权要交个税吗
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发布时间：2022-04-23 15:13
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热心网友
时间：2023-10-05 16:20
公司股东之间股权转让需要缴个人所得税 1、根据《个人所得税》（2007年修订）第6条第5款以及《个人所得税法实施条例》第22条的规定，个人股权转让以转让股权的收入额减除财产原值和合理费用后的余额为应纳税所得额，这实际上就是指个人股东因股权转让的获利金额，或者说只有在溢价转让的情况下才需缴纳个人所得税。如果股权转让是平价转让或折价转让则不存在缴纳个人所得税的问题。另外根据《个人所得税法》第3条第5款规定，个人转让股权所得的个人所得税税率为20%。因此，个人股东在股权溢价转让的情况下，个人所得税额的计算公式为：（股权转让收入－投资成本-转让费用）×20%=应缴纳个人所得税额。 2、法律还规定了不需要交税的特殊情况，1994年、 1996年及1998年，财政部、国家税务总局联合颁发《关于股票转让所得暂不征收个人所得税的通知》、《关于股票转让所得1996年暂不征收个人所得税的通知》、《关于个人转让股票所得继续暂免征收个人所得税的通知》规定个人转让上市公司股票取得的所得暂免征收个人所得税。 3、你们公司未投入生产，应该没有未分配利润吧。或者说看财务报表上显示是亏损了还是盈利了。如果是亏损就不用交，盈利了就得交，当然股利所得税率很高，是20%。例如如果你们有10万的未收分配利润，那么现在全转出去，就是10*20%。而万分之五（应该是万分之三吧？）是股权转让合同的印花税。 另外税局有规定，对于低于市场价的转让，税局要核定你们的实际个人所得而不会单看你们是平价转让就不交的。所以你们最好等亏损的时候再转让，不然要交个税的
热心网友
时间：2023-10-05 16:21
转让股权需缴纳个人所得税
个人所得税法实施条例第八条第九款规定，财产转让所得指个人转让有价证券、股权、建筑物、土地使用权、机器设备、车船以及其他财产取得的所得；第二十二条规定，财产转让所得按照一次转让财产的收入额减除财产原值和合理费用后的余额计算纳税。
个人所得税法第三条第五款规定，特许权使用费所得，利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得，偶然所得和其他所得，适用比例税率，税率为20%.
根据上述规定，非上市公司自然人股东转让股权所得属于个人所得税中的财产转让所得；其计税基础为按照一次转让财产的收入额减除财产原值和合理费用后的余额，税率为20%.
在股权转让的时候,哪些情形不用交个人所得税?
在股权转让时，以下4种情形不用交个税：1、所投资企业连续三年以上（含三年）亏损；2、因国家政策调整的原因而低价转让股权；3、直系亲属之间转让：即将股权转让给配偶、父母、子女、祖父母、外祖父母、孙子女、外孙子女、兄弟姐妹以及对转让人承担直接抚养或者赡养义务的抚养人或者赡养人；4、经主管税务机...
股东股权转让的税费是多少?股权转让缴纳个税注意哪些事项?
在商业发展的关系下，公司股东如果想要将自身的股权进行转让的，还需要缴纳一定的税费。股权转让在生活中是一种很普遍的现象，股东也是依法享有支配股权的权利的。股权转让缴纳税费分为股权属于个人或者公司两种情况。那么股东股权转让的税费是多少？上海沪泰律师事务所孟海律师解析。一、股东股权转让的税费 1...
资金未到位股权转让需要交个税吗?
需要交纳，股东出资是否到位与股权转让是两个不同的经济行为，股权转让与出资是否到位没有关系，出资不到位由公司设立时的原出资股东相互之间承担连带责任，股东出资不能抽回和撤销。股权转让交纳个人得税，是以股权转让收入扣除股权本成的差额交纳个人所得税，出资不到位不影响个人所得税的交纳。二、法人财...
直系亲属股权转让需要交税吗
直系亲属间股权赠予不需要缴个税。根据2010年《国家税务总局关于股权转让所得个人所得税计税依据核定问题的公告》（下称“公告”）规定，自然人转让所投资企业股权（份）取得所得，按照公平交易价格计算并确定计税依据。计税依据明显偏低且无正当理由的，主管税务机关可采用本公告列举的方法核定。上述“正当理...
股东卖股票需要缴纳个税吗
股票交易属于财产转让所得，不需要交个人所得税，个人转让上市公司股票取得的所得暂免征收个人所得税。1.所谓股东转让股权，就是将自己的股权转让给别人，从而获得一定的现金收益，所以在这个过程当中，相当于自己把一种权力变成了现金，那么此时是要收税的，这种税叫做个人所得税。2.如果是个人进行股权的...
公司法人股东股权转让需要交个税吗?
公司法人股东股权转让是需要缴纳个人所得税的。在我国的税收的缴纳规定中，转让股权所得属于“财产转让所得”应税项目，应按照20%的税率计征个人所得税。财产转让所得，以转让财产的收入额减除财产原值和合理费用后的余额，为应纳税所得额。 一、公司法人股东股权转让需要交个税吗？1、 股权转让应按“...
股东私人转让股权个税如何交?
股东私人转让股权一般个税需要缴纳百分之二十；对于个人转让股权一般的情形有出售的股权、还有就是公司回购的股权；再者就是以股权的方式来进行抵押，这就要看是以什么情形来进行转让。 一、股东私人转让股权个税如何交？需要缴税。税率20%。国家税务总局公告2014年67号第四条规定： 个人转让股权，以股权...
股权转让时那些情形不用交个税
股权转让时不用交个税的情形如下：1、投资企业连续三年以上亏损；2、因国家政策调整的原因而低价转让股权；3、直系亲属之间转让；4、其他合理情形。个人所得税一般是调整征税机关与自然人之间在个人所得税的征纳与管理过程中所发生的社会关系的法律规范。股权转让要交税的情形如下：1、出售股权；2、公司...
亲兄弟股权转让要交税吗
一般不要交个税。《股权转让所得个人所得税管理办法(试行)》规定，将股权转让给其能提供具有法律效力身份关系证明的兄弟姐妹，确定的股权转让价格明显偏低的，视为有正当理由，这个时候是无须缴纳个人收入所得税的。《国家税务总局公告》：第十三条 符合下列条件之一的股权转让收入明显偏低，视为有正当理由...
股东股权转让个人所得税如何入账 股东股权转让个人所得税如何入账的_百...
股东股权转让的个人所得税，正常是由出让该股权的股东支付，如果企业代付了个税的，需要在实际从公司分配该项股权所得时扣减，代付时做如下分录，借：其他应收款—代付个税，贷：银行存款等。实际支付股东股权权益扣减对应个税时，做如下分录，借：实收资本—A股东，贷：银行存款，其他应收款—代付个税。
