小规模纳税人二季度开票27万红冲了32万如何申报?
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发布时间：2022-04-28 15:01
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时间：2022-06-19 08:14
正常开具就可以，开票金额减去红冲金额＝-5万，如果纳税额为负数，那么下季度缴税的时候可以抵扣
小规模纳税人二季度开票27万红冲了32万如何申报?
正常开具就可以，开票金额减去红冲金额＝-5万，如果纳税额为负数，那么下季度缴税的时候可以抵扣
小规模纳税人发票红冲后怎么报税
小规模纳税人发票红冲按照红字冲减后的销售额申报纳税。如果当月的销售额不够冲减，留下月再继续冲减。本期办理零申报，并将情况报告给主管税务局。用一份红字发票记账联做账；借：应收账款等科目（红字）；贷；主营业务收入（红字）；税费（红字）。再用正确的一份蓝字发票记账联做账；借：应收账款...
小规模季度有冲红怎么申报
法律分析：小规模纳税人增值税普通发票超额开票跨季度冲红增值税在下季申报时算，不影响前季度的开票额。申报时，如果是自开发票冲红的，把冲红销售额填写到自开发票栏，金额是负数即可，代开发票正常填写。税款可以申请退税处理。或者抵顶以后期间应交的增值税。红冲就是以前做了一张错误的凭证，就用...
一般纳税人冲红小规模时期的发票怎么申报
1、首先小规模纳税人开具红字发票后，按照红字冲减后的销售额申报纳税。2、然后红字发票开出后，入账编制会计凭证，红字冲减当期收入和应交税金的销项税。3、最后次月申报的时候，只需要按照账面的收入数进行申报，填写增值税申报表收入表，收入数据填写收入当月的账面数即可。
小规模纳税人负数怎么申报?
小规模纳税人负数怎么申报?1.收到需要红冲的发票,应等待与客户沟通,可以重新开出相应正确蓝字发票的月份,再进行红冲操作.TIPS:并且需要注意的是,保证红冲和开出的蓝字发票合计金额大于0,这样就不影响正常的申报.2.如收到需要红冲的发票,因业务等原因,确实无法做到及时重开蓝字发票,则应在申报表上变通...
小规模跨季度红冲报表要要改吗
小规模跨季度红冲报表要要改吗 不去更改之前的报表,直接在现在期间通过以前年度损益调整处理即可.小规模纳税人二季度享受1%增值税征收率优惠,如何办理纳税申报 按照《国家税务总局关于支持个体工商户复工复业等税收征收管理事项的公告》(2020年第5号)第三条和《财政部税务总局关于延长小规模纳税人减免增值税...
冲红的发票是否要申报增值税?
答：冲红的发票是要申报增值税的。小规模纳税人开具红字发票后，需要按照红字冲减后的销售额申报纳税。当月的销售额若是不够冲减，则留到下个月再继续冲减。本期应办理零申报，并且将相应情况向主管税务局报告。红字发票开出后，应当入账编制会计凭证，红字冲减当期收入和应交税金的销项税。当月应当...
季报不超三十万如何缴纳税款
如果小规模纳税人季度销售额超过了30万,就需要全额征收增值税了.按月申报的,月度销售额超过10万,也需要全额征收.小规模纳税人如果需要向客户提供专用发票,就得前往税局让工作人帮忙开具,专用发票的增值税是不免的,需要及时缴纳,但是计算销售额的时候,需要加上专用发票上的销售额.我国小规模纳税人所需缴纳...
小规模开发票开超了,红冲上个季度的发票可以算在这个季度吗
小规模纳税人一个季度超过30万的话可以跨月冲红吗
不可以。根据查询会计学堂网得知，上个季度已经超过30万就不免征增值税的，这个季度红冲，只能冲销这个季度的收入，无法冲销上个季度收入使得上个季度免征增值税的。
