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小规模纳税人普通发票冲红账务处理

发布网友发布时间：2022-04-28 15:01

共2个回答

热心网友时间：2022-06-19 08:14

小规模纳税人普通*冲红会计分录如下

借：应收账款(负数)

贷：营业收入(负数)/其他业务收入，应交税费、*、销项税额(负数)。

开具**当月，发生销货退回、开票有误等情形，收到退回的*联、抵扣联符合作废条件的，按作废处理，开具时发现有误的，可即时作废。

作废**须在防伪税控系统中将相应的数据电文按“作废”处理，在纸质专用*(含未打印的专用*)各联次上注明“作废”字样，全联次留存。

扩展资料

*冲红的受理审核要求

1、收付款双方都已入账的冲红*处理。付款方凭其所在地主管地税机关开具的“冲红*证明”，到收款方办理冲红*手续。

2、收款方凭付款方“冲红*证明”，按冲红*金额开具红字*或负数*后，再按正确的金额重新开具*。

3、收款方应将“冲红*证明”粘贴在红字*或负数*第一联（存根联）后，以备核查；

4、付款方已入账，收款方未入账的冲红*处理。付款方凭其所在地主管地税机关开具的“冲红*证明”。

参考资料来源：白大百科-*冲红

热心网友时间：2022-06-19 08:14

如果已经做了红冲，则原来怎样入账的，红字冲回即可。冲红后重新开具*的，按照新开*重新入账。

借：应收账款（负数）
贷：应交*（负数）
主营业务收入（负数）

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