由小规模纳税人转为一般纳税人的增值税处理问题
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发布时间：2022-04-27 05:43
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热心网友
时间：2022-06-27 02:53
1、小规模时，国税要求按3%提*，现为一般纳税人了，是13%的税率，需要在账务上做处理；
2、购入材料不能取得**，要提*进项税，按照普票金额的10%计提进项税额，分录：
借：原材料
***
应交税金--进项税额
**
贷：银行存款（现金）
***
3、申报*纳税申报表时，免税货物销售额是填不含税金额，如果是不含税，那销项税及进项税额按照实际发生数填报。（一般也可以只在免税收入栏报销售收入即可）。和以前数无关。
4、不行的。计提进销项税一般纳税人是核算要求。
5、除*不同外，其它地方还有没有与小规模不同的帐务处理？核算上没大的差异，仅增加“应交税金”科目，二级设“进项税额”、“销项税额”“留底税额”等。
如:
购进时：
借：原材料
***
应交税金--进项税额
**
贷：银行存款（现金）
***
销售时：
借：银行存款（现金）
***
贷：主营业务收入
***
应交税金--销项税额
**
热心网友
时间：2022-06-27 02:54
1、还是在每次实现销售时提*销项税额。农副食品的税率一般是13％，如果提供加工业务是17％。
借：现金（银行存款、应收账款）
贷：主营业务收入
应交税金——应交*（销项税额）
2、不能取得专票就不能提*进项税额，票面金额要全部计入成本。但是如果你公司向农业生产者收购农产品，并自行填开《农产品收购*》，可以按照票面金额的13％计提进项税额。
借：原材料
应交税金——应交*（进项税额）
贷：现金（银行存款、应付账款）
3、既然是免税货物，当然销售额中就不含税了。实际销售额是多少就在申报表上填多少。
销项税额累计数包括本年度所有计提的销项税额，当然也包括小规模纳税人时按3％计提的税额。
4、是*免税企业么？貌似现在很少有*免税企业了。如果全部货物都免税，所有进、销项税额都可以不提。如果有应税货物或应税劳务，还是要提，如果进项能和免税的分开，也可以提进项税额的。
5、一般纳税人和小规模纳税人的帐务处理只是对*的处理不同。
由小规模纳税人转为一般纳税人的增值税处理问题
1、小规模时，国税要求按3%提增值税，现为一般纳税人了，是13%的税率，需要在账务上做处理；2、购入材料不能取得增值税发票，要提增值税进项税，按照普票金额的10%计提进项税额，分录：借：原材料 应交税金--进项税额 贷：银行存款（现金）3、申报增值税纳税申报表时，免税货物销售额是填不含税金额...
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