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内控点是什么?

发布网友发布时间：2022-04-29 06:50

共4个回答

热心网友时间：2022-06-20 20:22

如有帮助，请给个最佳呗。
控制点是指业务流转过程中可能发生错弊因而需要控制的节点。控制点根据对控制目标实现的影响程度分为：一般控制点、关键控制点。关键控制点是指在业务处理过程中发挥作用最大，影响范围最广，甚至决定全局成效的，对于保证整个业务活动的控制目标有直接重要影响的节点，若对此节点执行有效的控制措施，就能较大程度的保证控制目标的实现，此节点相对于该控制目标而言就是关键控制点。
在内控体系设计及内控审计中，应很好的辨别哪些是关键控制点，哪些是一般控制点；辨别主要以对控制目标影响程度为标准。如材料采购业务中的“验收”控制点，对于保证材料采购业务的完整性、品质符合性等控制目标都起着重要的保障作用，相对于这些控制目标，“验收”就是材料采购控制系统中的关键控制点；相比之下记账等控制点，即为一般控制点。

热心网友时间：2022-06-20 20:23

对采购来说，内控点在以下几个方面1.请购2.采购实施3质量检验4.入库

热心网友时间：2022-06-20 20:23

是指不相容职务吧？比如财务科科长和出纳不能是亲戚等等。不过有什么用。不是亲戚，比亲戚还铁呢！要不然你混得下去吗。

热心网友时间：2022-06-20 20:24

内部控制关键点。你这个问题太泛泛了。

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