月底时,借:应交税费-应交*(销项税额)34贷:应交税费-应交*(进项税额)17应交税费-未交*17
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发布时间：2022-05-14 15:39
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热心网友
时间：2023-10-22 20:22
你这种情况下月底时应交税费余额就不是等于0的，有余额17说明你应该交税17，等到了下月初，交完税后，应交税费余额才是0追问借:应交税费-应交*(销项税额)34贷:应交税费-应交*(进项税额)17应交税费-未交*17 这个情况借贷不是平了吗 那么下个再交不是多出来 还是应交税费-未交*17这个不要登入账本
追答你前面销售时贷：应交税费-应交*(销项税额)34，购货时借：应交税费-应交*(进项税额)17在借方；月底时你做了借:应交税费-应交*(销项税额)34贷:应交税费-应交*(进项税额)17，这两个明细科目余额为0 ，只剩下了贷：应交税费-未交*17，说明应交税费有贷方余额17；下月交税时就做借：应交税费-未交*17，应交税费余额就为0了。
热心网友
时间：2023-10-22 20:23
你这个情况是不是当月*销项税34，进项税17，如果是期初没有留抵的*进项税额，那么月底应交*是销项税—进项税=34-17=17，当月的会计分录是：
销售时：
借：应收账款（或银行存款等）
贷：主营业务收入等
贷：应交税费—应交*（销项税额） 34
进货时：
借：原材料等
应交税费—应交*（进项税额） 17
贷：应付账款（或银行存款等）
月底转出本月应交未交*：
借：应交税费—应交*（转出未交*）17
贷：应交税费—未交* 17
然后下个月交纳时这部分*时，做分录：
借：应交税费—未交* 17
贷：银行存款等 17
热心网友
时间：2023-10-22 20:23
分录不正确
计算应交*=本月销项税-本月进项税-上月留抵税额，如果计算结果小于等于零不交税，如果大于零的数就是应交*的金额，分录如下：
借：应交税费—应交*（转出未交*）
贷：应交税费—未交*
做分录：
借：应交税费—应交*-已交税金
贷：银行存款等
...应交增值税(销项税额)34贷:应交税费-应交增值税(进项税额)17应交税...
你这种情况下月底时应交税费余额就不是等于0的，有余额17说明你应该交税17，等到了下月初，交完税后，应交税费余额才是0
一般纳税人的进项税和销项税年底的余额要结转吗?
3、结转应缴纳增值税（即进项税额与销项税额的差额）：借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费—未交增值税 4、实际交纳增值税 借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款
缴纳增值税的账务处理
缴纳增值税的账务处理方法如下：1、计提增值税会计分录：借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税），贷：应交税费-未交增值税；2、下月交纳时：借：应交税费-未交增值税，贷：银行存款；3、如果上月已缴税金，上月交纳时：借：应交税费—应交增值税（已交税金），贷：银行存款。月末结转：借...
...借:应交税费--进项税转出 贷:应缴税费--未交增值税 ,不明白_百度...
差额部分才是 借：应交税费--应交增值税-转出未交增值税 贷：应缴税费--未交增值税 或者相反科目用 应交税费-销项税额转出 最后的余额为当月进项税与销项税的差额
一般纳税人进项税转出分录【进项税额转出完整会计分录!】
贷:应交税费-应交增值税(进项税额转出) 注:假设本月没有发生其他涉及增值税的事项,贷方“进项税额转出”在月未时应转入“应交税费--未交增值税”。分录如下: 借:应交税费--应交增值税--转出未交增值税 贷:应交税费--未交增值税 补交该进项税额时: 借:应交税费--未交增值税 贷:银行存款 (二)涉及以前...
结转未交增值税会计分录怎么做
1、月末，将未交增值税结转至“应交税费—应交增值税—未交增值税”，实际纳税时再结平。2、增值税期末结转时，作下面会计分录：(1)结转进项税额：借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税)贷：应交税费—应交增值税(进项税额)(2)结转销项税额：借：应交税费—应交增值税(销项税额)贷：应交...
借:应交税费-应交增值税(进项税额) 贷:应付账款,这个分录怎么理解...
应付账款，这个分录其实是上面这个分录的分解，也就是说刚开始入库没有考虑应交税费－应交增值税（进项税额），直接会计分录如下：借：库存商品 贷：应付账款 最后就是补做没有考虑应交税费－应交增值税（进项税额）的分录，补做会计分录如下：借：应交税费－应交增值税（进项税额）贷：应付账款 ...
结转本月未交增值税会计分录?
一、月末,应将未交增值税结转到"应交税费-应交增值税-未交增值税"账户,实际纳税时再结平.二、增值税期末结转的会计分录:1、结转进项税额:借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)贷:应交税费-应交增值税(进项税额)2、结转销项税额:借:应交税费-应交增值税(销项税额)贷:应交税费-应交增值税...
应交税费应交增值税的月末如何进行结转
应交税费应交增值税的月末如何进行结转，其账务处理如下：1.结转销项税额：借：应交税费—应交增值税(销项税额)，贷：应交税费—应交增值税(转出未交增值税)。2.结转进项税额:借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税)，贷：应交税费-应交增值税(进项税额)。3.结转应缴纳增值税(即销项、进项...
应交增值税月末账务处理
（2）缴纳时借:应交税金-未交增值税 贷:现金(银行存款)这个月进项税额大于销项税额：如果当期进项税额大于当期销项税额，可作为留抵税金，在下月继续抵扣至抵扣完为止。这种情况，可以如下处理：借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税（转出多交增值税）如果进项税大于销项税，月末不需做...
