小规模纳税人增值税账务处理
发布网友
发布时间：2022-05-12 22:49
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热心网友
时间：2023-10-28 00:09
你的意思是*上面金额是75000么，那是含税价，收入需要75000/1.03的
借：应收、银行之类的 75000
贷：主营业务收入 72815.53
应交税费-*-销项 2184.47
你打电话去税务局就说申报错了，让作废了重新申报就行了，没关系的，带好公章写个重新申报说明就行了追问我直接把收入报大点可以不？因为是银行基本户收的款，所以不能改，就在现金显示。
借：银行存款 75000
现金 2250
贷：主营业务收入 75000
应交税费-* 2250
税金已经交了，作废重新申报很麻烦的
热心网友
时间：2023-10-28 00:09
小规模纳税人企业由于进项税额不允许抵扣，
1，采购时做如下处理：
借：库存商品（原材料）
贷：应付账款（货币资金类账户）
2，销售时：
借：银行存款（应收账款）
贷：主营业务收入
贷：应交税费——应交*
结转成本
借：主营业务成本
贷：库存商品。
小规模纳税人的增值税账务处理?
小规模纳税人的增值税账务处理主要包括以下几个步骤：确认销售收入、计提增值税、缴纳增值税以及记录增值税的相关账务处理。首先，小规模纳税人需要确认其销售收入。销售收入是企业销售商品或提供劳务所取得的收入，是增值税计算的基础。在确认销售收入时，小规模纳税人需要按照会计准则的规定，将销售商品或提供...
小规模纳税人的税务处理
小规模纳税人专注于增值税管理，不涉及营业税。增值税以不含税收入为计算基础，属于价外税，不计入本年利润。营业税则以收入额为计算依据，收入会反映在本年利润中。增值税账务处理如下：1. 收入确认时，借记银行存款账户，贷记主营业务收入（含税/1.04），同时计算出应交增值税（含税/1.04*0.04）...
小规模纳税人,免征了增值税,如何做账?
小规模纳税人免征增值税时，账务处理步骤如下：首先处理收入。收入应按照实际收到的金额入账，借记“银行存款”科目，贷记“主营业务收入”科目。增值税作为应交税费，借记“应交税费-应交增值税”科目，贷记“主营业务收入”科目，但因免征增值税，故增值税金额为零。接着，对免征的增值税进行账务调整。
小规模纳税人增值税账务处理
小规模纳税人在处理增值税账务时，应遵循以下步骤：1. 在销售货物或提供劳务时，应将应纳增值税计入“应交税费—应交增值税”科目。2. 计提增值税时，应编制会计分录：借记“应交税费—应交增值税”，贷记“应交税费—未交增值税”。3. 计提城建税、教育费附加及地方教育附加时，应编制会计分录：...
小规模纳税人应交增值税怎么账务处理
商业企业的税率可能为4%（如适用）。在确认销售收入后，小规模纳税人还需缴纳销项税额。账务处理如下：借：应交税费--增值税--销项税额 贷：银行存款 值得注意的是，小规模纳税人由于不能抵扣进项税额，因此在缴纳增值税时，只能将应交的税额直接计入“已交税金”科目，体现为直接的现金流出。
小规模纳税人增值税减免怎么做账
小规模纳税人增值税减免账务处理：发生收入业务的时候：借：应收账款等，贷：主营业务收入，贷：应交税费-应交增值税，季末确认不需要缴纳增值税的时候：借：应交税费-应交增值税，贷：营业外收入。财税[2019]13号财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知：一、对月销售额10万元以下（...
小规模纳税人免税的增值税账务处理
小规模纳税人免税的增值税账务处理，按照简化版的会计处理方式，主要涉及"应交税费—应交增值税"科目，无需详细设立进项税额和销项税额等明细科目。然而，当前政策规定小微企业月收入或季度收入在特定额度以下免税，账务处理只需遵循基本规则即可。在免税情况下，税收减免无需额外计提，只需零申报。遇到老板...
小规模纳税人开专票账务处理
小规模纳税人开具增值税专用发票的账务处理包括以下步骤：1. 在制作记账凭证时，无论开具的是普通发票还是专用发票，应使用相同的会计科目。2. 记账凭证的贷方应记录主营业务收入，以及应交税费中的增值税项目，借方则记录银行存款等实际收入款项。关于小规模纳税人的定义，它指的是年销售额未达到一定标准...
小规模纳税人计提增值税的账务处理
小规模纳税人计提增值税的账务处理答:增值税是价外税,不是月底计提的,是每次发生销售,开具发票,并确认收入时做的增值税.1、按简易征收3%的小规模纳税人.①关于增值税的分录如下:借:银行存款(应收账款)贷:主营业务收入贷:应交税金-应交增值税②月末根据增值税的金额,要计提城建税等,分录如下:借:主...
小规模纳税人缴纳增值税的会计分录怎么做?
对于小规模纳税人缴纳增值税的会计处理，企业通常设置“应交税费”“应收账款”等科目核算，具体的会计分录怎么做？小规模纳税人缴纳增值税的会计分录 1、销售货物，提供劳务时：借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税 2、下月缴纳增值税：借：应交税费—应交增值税 贷：银行存款 什么...
