...经税务机关检查发现,该企业当年有以下几项支出均已列支。
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发布时间：2024-04-12 23:37
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时间：2024-04-13 04:45
（1）会计利润=1000万元
（2）分析纳税调整项目：公益性捐赠限额1000*12%=120万元，100万元小于限额，可全额扣除；税收的罚款支出8万元，不得在税前扣除，应调增应纳税所得额8万元；国库券利息收入20万元，属于免税收入，应调减应纳税所得额20万元。
（3）应纳税所得额=1000+8-20=988万元
（4）应纳的企业所得税=988*25%=247万元
企业2010年实现利润总额为1000万元。经税务机关检查发现,该企业当年有...（1）会计利润=1000万元（2）分析纳税调整项目：公益性捐赠限额1000*12%=120万元，100万元小于限额，可全额扣除；税收的罚款支出8万元，不得在税前扣除，应调增应纳税所得额8万元；国库券利息收入20万元，属于免税收入，应...
...利润总额为800万。税务机关经过检查发现该企业当年有以
福利费为14%，职工教育经费为2.5%，以上三项可扣除80*（2%+14%+2.5%）=14.8万元＞12万元，不调整,3、赞助支出不得扣除，调增10万元，4、国库券利息收入为免税收入，
...经过检查发现该企业当年有以下几项支出均已列支。①支付职工_百度知 ...
对于工会经费、复利、教育三项经费以及赞助费要调增应纳税所得。应纳税所得额=800+12+10=822
税收与纳税的计算分析题,哪位高人能帮帮我,做一题是一题,谢谢。
2.某公司2009年度实现利润总额700万元,经过税务机关检查发现,该企业当年有以下几项项目需要调整:(1)公益性捐赠支出90万元,已全部列支;(2)税收罚款支出9万元,已全部列支;(...2.某公司2009年度实现利润总额700万元,经过税务机关检查发现...
...万元,税务机关经过检查发现该公司有几项支出均已入账: (1)_百度...
1、工资总额100万元，工会经费、福利费、教育经费税前扣除限额：100X（2%+14+2.5%）=18.5万元，实际支出17万元，不需要调。2、税收滞纳金和罚款不得税前扣除，调增8万元，3、直拉捐赠给企业的支出不得税前扣除，调增10...
...500万元.经税务机关检查,发现如下问题: (1)公司有一
A500+10-10+(50-100*14%)+3=544
9.某工业企业某年度会计核算的利润总额45万元。经税务机关核定...
本年度应纳企业所得税=[利润总额45万元-购买国债的利息收入15万元+(“营业外支出”账户中列支通过民政局向贫困地区的捐款30万元-年度会计核算的利润总额45万元*12%)+（职工工会经费支出为5万元-工资总额106万元*2%）+（...
企业所得税前支出项目
财务费用是指企业筹集经营性资金而发生的费用,包括利息净支出、汇兑净损失、金融机构手续费以及其他非资本化支出。3.税金。是指企业发生的除企业所得税和允许抵扣的增值税以外的企业缴纳的各项税金及其附加,即企业按规定缴纳的消费税、营...
税务稽查后的账务调整思路和技巧
例如:A企业2013年应纳税所得额100万元,所得税率25%,经税务稽查后,查出业务招待费超限额10万元、列支赞助支出5万元,未作纳税调整,假设其他方面均无问题。企业列支的业务招待费的账务处理如下:借:管理费用等1000000贷:银行存款1000000企业...
《税法二》每日一练-2021年税务师考试(3-22)
B.没有因此造成以后该项股权转让所得预提税负担变化C.转让方甲与受让方乙具有100%直接控股关系D.转让方甲向主管税务机关书面承诺在3年(含3年)内不转让其取得的作为支付对价的股权5.按照企业所得税的规定，下列表述...
